老师您好，请问我们公司12月1号转为一般纳税人，那么现在开进项发票回来是不是只能抵扣12月份我们开出去的发票，10月跟11月份的我们开出去的发票可以抵扣吗？

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2020/12/30 9:03:02

12的进项只能抵扣12月的销项，10月，11月，你们还是小规模，不能抵扣进项

好的，谢谢老师，那我这个帐要怎么处理

但是如果是10月份跟11月份的进项发票开在这个月怎么办，是直接不抵扣吗？因为发票都是这个月回来

都开在这个月可以抵扣

收到进项，借材料，待认证进项，dai应付

开票，借应收，dai主收，销项

结转成本，借主成，dai材料

但是不能抵扣得太多，对吗，如果抵扣太多了，就会有退税处理了

不会，抵不完的，留底下期抵扣

打个比方，10月11月12月加起来413万，那我进项也有400万，但是都是这个月开入，还有一些没有开票，请问一下这个要怎么处理

我10月11月份是小规模纳税人，12月一般纳税人

12月是一般人，12月收的进项都是可以抵扣的

我的意思，是10月份跟11月份的我的帐上面是写暂估材料吗

是的

请问老师，今年的发票可以明年再抵扣吗？谢谢

可以的

老师不好意思，还有一个问题请教，就是一个项目苗木发票比较多，会不会有什么影响

符合项目经营相关的发票可以

与经营不相关的发票，有调增，补税，罚款，滞纳金风险

但是我们签的合同是统一的合同，但是上面没有注明苗木这一块，这种合同可以吗？

与项目经营相关可以，非相关不行

好的，谢谢老师，谢谢

您好，在吗？昨天你的12月收到之前的专票问题，补充说明一下

用于简易计税的项目是不能抵扣进项的，不管是什么时候开回来，都不能抵扣，实务中，如果是抵扣了，存在一定的风险

12月收到的专票，如果你10.11月买的产品或者材料，相应的收入还没有产生，没有开票出去的，可以抵扣，能抵扣的，只有一种情况，就是没有经营

举个例子：11月的货物卖了，没有开票，这个是用于简易计税，哪怕是12月开进来，也不能抵扣

如果是11月购进的货物，11月没有使用，12月开的专票，这样还有周旋的余地

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2020-12-29 16:54匿名提问

Annina老师2020-12-29 16:56

12的进项只能抵扣12月的销项，10月，11月，你们还是小规模，不能抵扣进项

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2020-12-29 16:59匿名提问

好的，谢谢老师，那我这个帐要怎么处理

2020-12-29 17:00匿名提问

但是如果是10月份跟11月份的进项发票开在这个月怎么办，是直接不抵扣吗？因为发票都是这个月回来

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