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公司应付的工程款，对方去年就把发票开了，不知道什么原因，发票今年12月才到财务手上，这要怎么做账呢？发票还能用吗？是普票

原标题：不是，租用的厂房改造，生产制造业

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2021/12/24 11:28:12

不是，租用的厂房改造，生产制造业

什么问题呢

啊，怎么换老师了？就是公司应付的工程款，对方去年就把发票开了，不知道什么原因，发票今年12月才到财务手上，这要怎么做账呢？发票还能用吗？是普票

去年这笔业务怎么做账的呢

我看了之前的凭证，当时合同签订的是83万，然后对方开多少发票，付多少款，没有从应付账款这个科目走，然后去年12月付了27万，现在这张票应该是跟去年那笔27万一起开的，当时应该是开了37万，但是只付了27万，然后单独这张票就一直在领导那儿放着

公司是租用的厂房，从长期待摊费用走的，借：长期待摊费用，dai：银行存款，然后又摊销

那这个长期待摊费用里面就是没有这12万的金额，那你把这12万的发票继续计入长期待摊费用

之前的长期待摊费用是当月付了，当月才摊，按10年摊的。那这个业务是去年的，我这张10万的发票这个月录凭证的时候dai方挂应付，借方：长期待摊费用，那摊销额是从去年12月开始算起，还是按这个月入账了开始摊？

你之前的长期待摊费用就是错误的，应该按照实际租金每月摊销，不能以发票为准，建议都统一按照合同金额摊销，dai方应付账款。之前摊销的金额 统一算下，调整下

老师，您说的我大概明白了一点，就是每月摊销的金额应该按实际确认的合同金额摊销，但是对方的发票不是一次性给我们开过来了，比如合同金额是100万，去年8月份对方开了24万多的发票，也支付了24万多，12月开了37万多的发票，只支付了27万，那我这张发票借方写什么科目，dai方挂应付账款？每月应摊销的金额是按工期完成之后开始按100万/10/12=8333.33元来摊销是吗？

你这样算每期摊销是对的，但是之前因为直接用24万就开始摊销的金额肯定是不对的了，或者按照直接支付的27万来摊销的金额也是不对的，可以在支付的时候借预付，等到发票到的时候再冲销预付，借费用及长期待摊。现在已经摊销很多期了，之前就不管了，你就把相关合同作为附件进行入账应付，要扣掉那些已经摊销的金额。现在多的这个发票也附在一起，作为一笔调整分录的附件。

好的，谢谢老师

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2021-12-24 11:28匿名提问

不是，租用的厂房改造，生产制造业
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安叔老师2021-12-24 11:28

什么问题呢
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2021-12-24 11:31匿名提问

啊，怎么换老师了？就是公司应付的工程款，对方去年就把发票开了，不知道什么原因，发票今年12月才到财务手上，这要怎么做账呢？发票还能用吗？是普票
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安叔老师2021-12-24 11:42

去年这笔业务怎么做账的呢

2021-12-24 12:01匿名提问

我看了之前的凭证，当时合同签订的是83万，然后对方开多少发票，付多少款，没有从应付账款这个科目走，然后去年12月付了27万，现在这张票应该是跟去年那笔27万一起开的，当时应该是开了37万，但是只付了27万，然后单独这张票就一直在领导那儿放着
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2021-12-24 12:02匿名提问

公司是租用的厂房，从长期待摊费用走的，借：长期待摊费用，dai：银行存款，然后又摊销
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安叔老师2021-12-24 12:10

那这个长期待摊费用里面就是没有这12万的金额，那你把这12万的发票继续计入长期待摊费用

2021-12-24 12:23匿名提问

之前的长期待摊费用是当月付了，当月才摊，按10年摊的。那这个业务是去年的，我这张10万的发票这个月录凭证的时候dai方挂应付，借方：长期待摊费用，那摊销额是从去年12月开始算起，还是按这个月入账了开始摊？
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安叔老师2021-12-24 13:29

你之前的长期待摊费用就是错误的，应该按照实际租金每月摊销，不能以发票为准，建议都统一按照合同金额摊销，dai方应付账款。之前摊销的金额 统一算下，调整下

2021-12-24 14:56匿名提问

老师，您说的我大概明白了一点，就是每月摊销的金额应该按实际确认的合同金额摊销，但是对方的发票不是一次性给我们开过来了，比如合同金额是100万，去年8月份对方开了24万多的发票，也支付了24万多，12月开了37万多的发票，只支付了27万，那我这张发票借方写什么科目，dai方挂应付账款？每月应摊销的金额是按工期完成之后开始按100万/10/12=8333.33元来摊销是吗？
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安叔老师2021-12-24 15:06

你这样算每期摊销是对的，但是之前因为直接用24万就开始摊销的金额肯定是不对的了，或者按照直接支付的27万来摊销的金额也是不对的，可以在支付的时候借预付，等到发票到的时候再冲销预付，借费用及长期待摊。现在已经摊销很多期了，之前就不管了，你就把相关合同作为附件进行入账应付，要扣掉那些已经摊销的金额。现在多的这个发票也附在一起，作为一笔调整分录的附件。

2021-12-24 15:19匿名提问

好的，谢谢老师
会计宝
安叔老师

安叔老师2021-12-24 15:20

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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