1、2月未付房租,3月付了整年房租,1、2月如何做会计分录

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2022/4/8 13:50:49

1、2月未付房租,3月付了整年房租,1、2月如何做会计分录

1、2月有计提吗?

没有计提直接把1、2、3月的直接入成本费用,4-12月的按月分摊入成本费用

意思是直接把1-3月的计入3月的管理费用吗

是的

那今年没有付房租,要在1-3月计提房租费用吗

因为公司有几个地方的租房,其余租房还没付租金,也没有发票

按权责发生制当期发生的费用,没有支付也没有取得发票也是要计提成本费用的

目前不能使用待摊费用这个会计科目了,我应该如何填写会计分录

你迟早都要付的

支付的一年以内的房租用预付帐款来

借:预付帐款 管理费用 dai:银行存款或现金

下月分摊时再借:成本费用 dai:预付帐款就行了

但是1、2月没有付款,这样会影响流水,银行存款不平啊?

不会呀

你3月份有支付,3月份才会影响到银行存款呀,1.2月都没有付款呀

可是全部计入3月的话会违背权责发生制吗

问题是你1.2月没有计提呀,那你要不要再重新返回修改1.2的帐

A房房租支付了,应当使用您刚才提到的会计分录 B房房租目前尚未付房租,那B房的房租在1、2月应当如何写会计分录表示费用计提?

借:成本费用 dai:其他应付款

发票来时付款直接冲其他应付款

计入费用的前提不是需要有发票吗?

不需要,但是确实有发生

但是计提的费用在次年5月31日所得税汇算清缴前要取得发票,要不需要对你计提的费用做纳税调增

那对于我没有支付的房租就是应当 借:管理费用 dai:其他应付款 有发票付款后, 借:其他应付款 dai:银行存款

是的

好的,明白了,感谢谭老师!!!

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2022-04-08 13:50小马不是兔

1、2月未付房租,3月付了整年房租,1、2月如何做会计分录
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谭老师2022-04-08 13:51

1、2月有计提吗?
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谭老师2022-04-08 13:51

没有计提直接把1、2、3月的直接入成本费用,4-12月的按月分摊入成本费用

2022-04-08 13:53小马不是兔

意思是直接把1-3月的计入3月的管理费用吗
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谭老师2022-04-08 13:54

是的

2022-04-08 13:54小马不是兔

那今年没有付房租,要在1-3月计提房租费用吗
会计宝

2022-04-08 13:55小马不是兔

因为公司有几个地方的租房,其余租房还没付租金,也没有发票
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谭老师2022-04-08 13:55

按权责发生制当期发生的费用,没有支付也没有取得发票也是要计提成本费用的

2022-04-08 13:56小马不是兔

目前不能使用待摊费用这个会计科目了,我应该如何填写会计分录
会计宝
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谭老师2022-04-08 13:56

你迟早都要付的
会计宝

谭老师2022-04-08 13:56

支付的一年以内的房租用预付帐款来
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谭老师2022-04-08 13:57

借:预付帐款 管理费用 dai:银行存款或现金
会计宝

谭老师2022-04-08 13:57

下月分摊时再借:成本费用 dai:预付帐款就行了

2022-04-08 13:58小马不是兔

但是1、2月没有付款,这样会影响流水,银行存款不平啊?
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谭老师2022-04-08 13:58

不会呀
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谭老师2022-04-08 13:59

你3月份有支付,3月份才会影响到银行存款呀,1.2月都没有付款呀

2022-04-08 14:01小马不是兔

可是全部计入3月的话会违背权责发生制吗
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谭老师2022-04-08 14:02

问题是你1.2月没有计提呀,那你要不要再重新返回修改1.2的帐

2022-04-08 14:03小马不是兔

A房房租支付了,应当使用您刚才提到的会计分录 B房房租目前尚未付房租,那B房的房租在1、2月应当如何写会计分录表示费用计提?
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谭老师2022-04-08 14:03

借:成本费用 dai:其他应付款
会计宝

谭老师2022-04-08 14:04

发票来时付款直接冲其他应付款

2022-04-08 14:04小马不是兔

计入费用的前提不是需要有发票吗?
会计宝
会计宝

谭老师2022-04-08 14:05

不需要,但是确实有发生
会计宝

谭老师2022-04-08 14:07

但是计提的费用在次年5月31日所得税汇算清缴前要取得发票,要不需要对你计提的费用做纳税调增

2022-04-08 14:07小马不是兔

那对于我没有支付的房租就是应当 借:管理费用 dai:其他应付款 有发票付款后, 借:其他应付款 dai:银行存款
会计宝
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谭老师2022-04-08 14:08

是的

2022-04-08 14:08小马不是兔

好的,明白了,感谢谭老师!!!
会计宝
谭老师

谭老师2022-04-08 14:09

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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