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企业所得税汇算清缴中资产总额平均值怎么计算

原标题：企业所得税汇算清缴中资产总额平均值怎么计算？

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2022/4/27 17:14:26

企业所得税汇算清缴中资产总额平均值怎么计算？

企业所得税汇算清缴资产总额平均值是这样计算的，年度资产总额平均值=4个季度的资产总额平均数之和/4；季度资产总额的平均数=（季度期初资产总额+季度期末资产总额）/2。比如4个季度的资产总额平均数之和是100万，那年度资产总额平均值就是25万。

老师你好，我的资产负债表只有期末余额和年初余额

没有季度资产负债表，只有一月份的和二月份的三月份的等，然后每张表上只显示年初余额和期末余额

是不是要算出第一个季度的期初资产总额和期末资产总额，怎么算啊？是1月份中期末余额加上2月加上3月的期末余额然后再除以3是么？

你没有预缴吗，季度预缴是要填写的

没有预缴

怎么办啊老师

季度是必须要填写的，同学这个你们不填写专管员不找你们吗

季度是0申报保存了

现在汇算该怎么办

你就按照我上面发的公式，即使不申报，也要根据季度算最终数据

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venus老师财务经理答疑老师
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2022-04-27 17:1425826265

企业所得税汇算清缴中资产总额平均值怎么计算？
会计宝
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venus老师2022-04-27 17:14

企业所得税汇算清缴资产总额平均值是这样计算的，年度资产总额平均值=4个季度的资产总额平均数之和/4；季度资产总额的平均数=（季度期初资产总额+季度期末资产总额）/2。比如4个季度的资产总额平均数之和是100万，那年度资产总额平均值就是25万。
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2022-04-27 17:1525826265

老师你好，我的资产负债表只有期末余额和年初余额
会计宝

2022-04-27 17:1825826265

没有季度资产负债表，只有一月份的和二月份的三月份的等，然后每张表上只显示年初余额和期末余额
会计宝

2022-04-27 17:2125826265

是不是要算出第一个季度的期初资产总额和期末资产总额，怎么算啊？是1月份中期末余额加上2月加上3月的期末余额然后再除以3是么？
会计宝
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venus老师2022-04-27 17:30

你没有预缴吗，季度预缴是要填写的

2022-04-27 17:3525826265

没有预缴
会计宝

2022-04-27 17:3525826265

怎么办啊老师
会计宝
会计宝

venus老师2022-04-27 18:22

季度是必须要填写的，同学这个你们不填写专管员不找你们吗

2022-04-27 18:2625826265

季度是0申报保存了
会计宝

2022-04-27 18:2625826265

现在汇算该怎么办
会计宝
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venus老师2022-04-28 08:46

你就按照我上面发的公式，即使不申报，也要根据季度算最终数据
venus老师

venus老师2022-04-28 08:47

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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