1.21年A公司给一家酒店预付押金1万元 分录为：借：预付账款1万 贷：银行存款1万，后面产生了一些别的费用，又付出去了77308.17元，一共是87308.17元，后面酒店分两张发票开过来，一张专票10700元，普票76608.17元，一共87308.17元，这种情况下，我要怎么做账冲平呢
原标题：老师您好，我这现在有三个问题
2022/5/7 9:52:18
老师您好，我这现在有三个问题
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1.21年A公司给一家酒店预付押金1万元 分录为：借：预付账款1万 dai：银行存款1万，后面产生了一些别的费用，又付出去了77308.17元，一共是87308.17元，后面酒店分两张发票开过来，一张专票10700元，普票76608.17元，一共87308.17元，这种情况下，我要怎么做账冲平呢
借：费用 借：应交税费-进项税 dai：预付帐款
A公司是一般纳税人
是的呀
这是3月份的账
我要怎么调整呀
发票是3月份开过来的是吗？
原来有预提费用吗
是的
预提费用是什么费用？
应该没有
那就直接入4月份费用就行了
入4月份费用？
是的
我直接坐一个这个账吗借：费用 借：应交税费-进项税 dai：预付帐款
是的
摘要我要怎么写呢
但是她这个余额还是不平呀
你原来付的1万是不是之前已经平帐了
你刚发给我的是预付帐款的明细帐吗
1万还没有平账的
对的 是预付账款
你那后面的7万多还没付是吧、
已经付了
才付的是吗
借：费用 dai：应交税费-进项税 dai：预付帐款 dai：银行存款
去年10月份付的1万元，今年付的77308.17元
今年付的77308.17挂在那个科目在
已经付了这两笔之后才收到的发票
77308.17这个金额已经冲过一次帐了
你重复冲了77308.17元
首先哈，这三笔分录是我之前做的，冲账的那个分录的金额错了，应该是借:主营业务成本 86702.5 应交税费-进605.67 dai:预付账款87308.17
但是我做完这个分录 余额也还是不平
我刚看你预付帐款明细帐,有两笔冲帐分录哦
一笔是77308.17,一笔又是87308.17
不是的 那是我想调整冲账的那个金额
77308.17这笔是不是上个月你已经冲帐了,只是发票没来
你把那笔77308.17删了,直接做一张73808.17应该就平了
我删掉了那笔分录 也还是不平呀
那个1万
你现在就只有一万没平了
对啊 但是发票已经全部回来了
我没搞明白 为啥每平
dai方77308那笔删了,直接做 87308就行了
我直接取消审核去修改3月份的吗
之前季度报过了
那就不动了
你看一下3月份那凭证后面是不是没有发要
然后我要怎么调整呢
你现在只冲那1万的就行了
我再做一笔分录吗
3用份付的7万多已经入费用了
借:主营业务成本 dai:预付账款
吗？
是的，你看一下进项税哦
但是他开票过来是 一张专票10700元 一张普票 76608.17元
我要怎么做
你先看一下3月份冲那7万多的凭证是怎么做的
就是这个
上个月已经做了进项了
对的
那你直接做一笔1万的费用就行了
摘要我要怎么写呀
就写什么酒店住宿费呀
能写冲账吗
不用
你就直接写什么酒店住宿费就行了,看科目就能看出来是冲帐的
好的
第二个问题
A公司给B公司开了一张发票，但是付款是由C公司打款到A公司的，这种情况下要怎么办
由B公司出具付款委托书,委托B公司打款给A伺
公司
那我做账怎么做呀
二级科目怎么办
你直接冲B公司的应收帐款就行了
由B公司出具付款委托书,委托C公司打款给A公司
好的
第三个问题
.20年A公司给B公司开了专票，专票已经抵扣，现在A公司要冲红这张专票，B公司已经抵扣了，这种情况下，B公司要怎么调整分录
A公司为什么要红冲这张专票?
是这样的，在20年疫情期间，国家对在线教育行业进行了一系列的税收减免。根据规定，在税收优惠期间，不得开具对应税目的增值税专用发票。但是由于我们当时系统升级前期不成功导致开具了这张发票，近期税务局通过大数据比对，发现我们这个情况，督促我们尽快追回发票。
她是这样跟我说的
给她开了信息表之后，她重新给我们开普通发票过来，我要怎么做账
之前的分录我要怎么调整呢
抵扣的税我要怎么办呢
你原来有确认进项税
现在没有进项税额了是吧
原来抵扣的进项税要做进项转出
之前的分录怎么调整呢
借:成本费用 dai:应交税费-进项税额转出
我4月份开出的红字信息表 我就把进项税额转出做在4月份是哈
是吧？
进项税额金额大的话建议走以前年度损益调整或未分配利润
是的
一千二百多的进项
这个不算大吧
不算大，就直接在今年做就行了
如果通过以前年度损益调整到2020年还要去更正2020年企业所得税汇算
我开了红字信息表之后，然后最这个分录就好了，其他还有什么需要调整的吗
她那边开票过来 我要如何做账呢
按正常你要把原来入帐的凭证进行红字冲帐，再按正常的普通发票入帐
负数或者相反分录都行是吧
我直接做在4月份哈？
是的
你是4月份开的红字信息表就做在4月份就行了
好的 还有一个问题 就是 我开具销项负数的发票 我放在凭证里面装订吗
还是分开来
三联都放一起吗 还是怎么样
可以直接用记帐联就行，三联也都可以
这个随便你自已都可以哈
