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请问老师三月份收到一月份和去年十月的税款如何进行账务处理

原标题：请问老师三月份收到一月份和去年十月的税款如何进行账务处理？

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2022/5/27 9:44:33

请问老师三月份收到一月份和去年十月的税款如何进行账务处理？

退税吗？

是的

增值税退税还是附加税？

增值税和附加税都退了一半

增值税退税计入营业外收入

附加税退税，冲原来的计提凭证

增值税怎么不冲减呢

实质上是政府对纳税人的一种补贴,属于政府补助,应当计入(或最终计入)营业外收入,但是,由于退税不是企业"日常活动"所形成的,不符合准则对于"收入"的定义,因此,是一种利得,不是收入.

那去年的怎么弄

需要做以前年度损益调整

是的

那怎么说

是去年十月的做吧，今年退的不用做

是的呀

怎么做，我不会

借：银行存款 dai：营业外收入（今年的退税 以前年度损益调整（去年的退税）

前任会计做内账的时候，计提税都是直接把税计入管理费用了，这种情况没法冲减税金及附加

他计提的什么你就冲什么

相反的方向冲减吗

可以

但是其实前面计提了，然后也交税了，按道理来说应交税金这个科目平了

应交税金是平的

冲管理费用，原来计提的不是进管理费用了吗

做的是借，管理费用，dai，应交税金

是冲减管理费，那我借方写什么

借：银行存款 借：管理费用（红字 ）

不是寄营业外收入的吗

营业外是增值税的，你现在不是问的附加税的吗

嗯嗯，知道了

老师，为什么印花税不退呢

没有政策

冲减附加税也只是冲减一半是吧

退回来多少冲多少

嗯嗯，谢谢老师

不客气

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2022-05-27 09:44匿名提问

请问老师三月份收到一月份和去年十月的税款如何进行账务处理？
会计宝
会计宝

杨老师2022-05-27 09:45

退税吗？
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2022-05-27 09:45匿名提问

是的
会计宝
会计宝

杨老师2022-05-27 09:45

增值税退税还是附加税？

2022-05-27 09:46匿名提问

增值税和附加税都退了一半
会计宝
会计宝

杨老师2022-05-27 09:50

增值税退税计入营业外收入
会计宝

杨老师2022-05-27 09:50

附加税退税，冲原来的计提凭证

2022-05-27 10:02匿名提问

增值税怎么不冲减呢
会计宝
会计宝

杨老师2022-05-27 10:06

实质上是政府对纳税人的一种补贴,属于政府补助,应当计入(或最终计入)营业外收入,但是,由于退税不是企业"日常活动"所形成的,不符合准则对于"收入"的定义,因此,是一种利得,不是收入.

2022-05-27 10:09匿名提问

那去年的怎么弄
会计宝

2022-05-27 10:09匿名提问

需要做以前年度损益调整
会计宝
会计宝

杨老师2022-05-27 10:17

是的

2022-05-27 10:18匿名提问

那怎么说
会计宝

2022-05-27 10:18匿名提问

是去年十月的做吧，今年退的不用做
会计宝
会计宝

杨老师2022-05-27 10:19

是的呀

2022-05-27 10:23匿名提问

怎么做，我不会
会计宝
会计宝

杨老师2022-05-27 10:27

借：银行存款 dai：营业外收入（今年的退税 以前年度损益调整（去年的退税）

2022-05-27 10:30匿名提问

前任会计做内账的时候，计提税都是直接把税计入管理费用了，这种情况没法冲减税金及附加
会计宝
会计宝

杨老师2022-05-27 10:32

他计提的什么你就冲什么

2022-05-27 10:35匿名提问

相反的方向冲减吗
会计宝
会计宝

杨老师2022-05-27 10:36

可以

2022-05-27 10:41匿名提问

但是其实前面计提了，然后也交税了，按道理来说应交税金这个科目平了
会计宝
会计宝

杨老师2022-05-27 10:42

应交税金是平的
会计宝

杨老师2022-05-27 10:43

冲管理费用，原来计提的不是进管理费用了吗

2022-05-27 10:43匿名提问

做的是借，管理费用，dai，应交税金
会计宝

2022-05-27 10:43匿名提问

是冲减管理费，那我借方写什么
会计宝
会计宝

杨老师2022-05-27 10:46

借：银行存款 借：管理费用（红字 ）

2022-05-27 10:50匿名提问

不是寄营业外收入的吗
会计宝
会计宝

杨老师2022-05-27 10:51

营业外是增值税的，你现在不是问的附加税的吗

2022-05-27 10:54匿名提问

嗯嗯，知道了
会计宝

2022-05-27 10:55匿名提问

老师，为什么印花税不退呢
会计宝
会计宝

杨老师2022-05-27 10:55

没有政策

2022-05-27 10:56匿名提问

冲减附加税也只是冲减一半是吧
会计宝
会计宝

杨老师2022-05-27 10:56

退回来多少冲多少

2022-05-27 10:57匿名提问

嗯嗯，谢谢老师
会计宝
会计宝

杨老师2022-05-27 11:00

不客气
杨老师

杨老师2022-05-27 11:01

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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