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原标题：帅哥美女们，能否帮忙解答一下这道题

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2022/5/29 0:38:20

帅哥美女们，能否帮忙解答一下这道题

稍等，你这图片有点小

1、公司和B公司同为甲公司控制下的两个子公司，公司于2020年12月，将自己生产的产品销售给B公司作为固定资产使用，公司销售产品的销售收入为1680万元，销售成本为1200万元。B公司以1680万元的价格作为该图定资产的原价入账。请固定资产不需要安装，B公司将该固定资产用于公司的行政管理，其折旧年限为4年，预计净残值为零。2024年12月该固定资产使用明限届满，B公司对其进行清理，清理时实现净收益14万元，在个别利润表中以营业外收入列示。 要求:假定不考虑所得税影响，编制甲公司有关该固定资产在2021.2022，2023，2024年的合并抵消分录。

1.2021年抵消分录 借：主营业务收入1680 dai：固定资产1680 借：库存商品1200 dai：主营业务成本1200 借：固定资产（累计折旧）1680/4=420 dai：管理费用420

谢谢您了

2.2022年抵消分录 借：库存商品1200 未分配利润—年初480 dai：固定资产1680 借：固定资产（累计折旧）840 dai：管理费用420 未分配利润—年初420

3.2023年抵消分录 借：库存商品1200 未分配利润—年初480 dai：固定资产1680 借：固定资产（累计折旧）420*3=1260 dai：管理费用420 未分配利润—年初840

老师，24年的抵消分录跟前面的出入大吗

4.2024年抵消分录 借：资产处置损益1260 未分配利润—年初1260 借：资产处置损益420 dai：管理费用420 借：资产处置损益

老师，24年的第一个分录，dai是什么

为什么下面还有一个借方资产处置损益？

昨晚太晚了可能有点纰漏，稍等我全部抵消分录给你重新捋一遍

好嘞，麻烦您了

1.2021年抵消分录 借：主营业务收入1680 dai：主营业务成本1200 固定资产—原价480 借：固定资产—累计折旧480/4=120 dai：管理费用120 2.2022年抵消分录 借：未分配利润—年初480 dai：固定资产—原价480 借：固定资产（累计折旧）240 dai：未分配利润—年初120 管理费用120 3..2023年抵消分录 借：未分配利润—年初480 dai：固定资产—原价480 借：固定资产（累计折旧）360 dai：未分配利润—年初240 管理费用120 4.2024年抵消分录 年末该内部交易形成的固定资产已经清理出售，原先内部交易形成的溢价不用再抵消，B个别报表实现的净收益14万不用抵消，只抵消当年该固定资产多计提折旧部分 借：固定资产（累计折旧）120 dai：管理费用120

好的，谢谢您了

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2022-05-29 00:38匿名提问

帅哥美女们，能否帮忙解答一下这道题
会计宝

2022-05-29 00:20匿名提问

会计宝
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甘老师2022-05-29 00:41

稍等，你这图片有点小
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2022-05-29 00:44匿名提问

1、公司和B公司同为甲公司控制下的两个子公司，公司于2020年12月，将自己生产的产品销售给B公司作为固定资产使用，公司销售产品的销售收入为1680万元，销售成本为1200万元。B公司以1680万元的价格作为该图定资产的原价入账。请固定资产不需要安装，B公司将该固定资产用于公司的行政管理，其折旧年限为4年，预计净残值为零。2024年12月该固定资产使用明限届满，B公司对其进行清理，清理时实现净收益14万元，在个别利润表中以营业外收入列示。 要求:假定不考虑所得税影响，编制甲公司有关该固定资产在2021.2022，2023，2024年的合并抵消分录。
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甘老师2022-05-29 00:45

1.2021年抵消分录 借：主营业务收入1680 dai：固定资产1680 借：库存商品1200 dai：主营业务成本1200 借：固定资产（累计折旧）1680/4=420 dai：管理费用420

2022-05-29 00:46匿名提问

谢谢您了
会计宝
会计宝

甘老师2022-05-29 00:48

2.2022年抵消分录 借：库存商品1200 未分配利润—年初480 dai：固定资产1680 借：固定资产（累计折旧）840 dai：管理费用420 未分配利润—年初420
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甘老师2022-05-29 00:49

3.2023年抵消分录 借：库存商品1200 未分配利润—年初480 dai：固定资产1680 借：固定资产（累计折旧）420*3=1260 dai：管理费用420 未分配利润—年初840

2022-05-29 00:56匿名提问

老师，24年的抵消分录跟前面的出入大吗
会计宝
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甘老师2022-05-29 01:01

4.2024年抵消分录 借：资产处置损益1260 未分配利润—年初1260 借：资产处置损益420 dai：管理费用420 借：资产处置损益

2022-05-29 08:58匿名提问

老师，24年的第一个分录，dai是什么
会计宝

2022-05-29 08:59匿名提问

为什么下面还有一个借方资产处置损益？
会计宝
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甘老师2022-05-29 09:11

昨晚太晚了可能有点纰漏，稍等我全部抵消分录给你重新捋一遍

2022-05-29 09:17匿名提问

好嘞，麻烦您了
会计宝
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甘老师2022-05-29 09:32

1.2021年抵消分录 借：主营业务收入1680 dai：主营业务成本1200 固定资产—原价480 借：固定资产—累计折旧480/4=120 dai：管理费用120 2.2022年抵消分录 借：未分配利润—年初480 dai：固定资产—原价480 借：固定资产（累计折旧）240 dai：未分配利润—年初120 管理费用120 3..2023年抵消分录 借：未分配利润—年初480 dai：固定资产—原价480 借：固定资产（累计折旧）360 dai：未分配利润—年初240 管理费用120 4.2024年抵消分录 年末该内部交易形成的固定资产已经清理出售，原先内部交易形成的溢价不用再抵消，B个别报表实现的净收益14万不用抵消，只抵消当年该固定资产多计提折旧部分 借：固定资产（累计折旧）120 dai：管理费用120

2022-05-29 09:44匿名提问

好的，谢谢您了
会计宝
甘老师

甘老师2022-05-29 09:45

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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