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在3月份发工资的时候我们扣了员工53.7元个税，在次月申报时候该员工实际不需要纳税的，然后在4月份的时候该员工实际需要纳税12元，于是我在4月份工资给员工补回了41.7元，因为3月份多扣了53.7于是减去4月份实际需要纳税12元就等于本次扣的41.7元个税

原标题：老师，我有个税问题需要请教

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2022/6/15 9:58:56

老师，我有个税问题需要请教

你好，什么问题

在3月份发工资的时候我们扣了员工53.7元个税，在次月申报时候该员工实际不需要纳税的，然后在4月份的时候该员工实际需要纳税12元，于是我在4月份工资给员工补回了41.7元，因为3月份多扣了53.7于是减去4月份实际需要纳税12元就等于本次扣的41.7元个税

实务中可以这样操作，账是平的，但是要注意每月申报个税前，要做好信息更新，预先测算好个税。

但是我4月份的工资已经扣了41.7元，但是那时候我4月份的工资是在6月1号发的，也就是说我5月份实际是零申报，然后这个月我会发5月份的工资，也就是说这个月我给员工发了2次工资，我现在把这4/5月份的工资提交到个税系统显示该员工4/5个月合并申报需要缴纳的个人所得税是71.23元，那我现在应该扣这个员工多少元的个税是正确的呢

我4月份给员工补回了41.7，那我这个月该扣这个员工多少个税呢？

补回部分支付给员工了吗？

给了

那这个月扣71.23就好

我现在5月份就是不知道怎么扣员工的个税了

实际缴纳和代扣部分要相等就行了

因为我下个月申报就是连4/5月份的工资一起申报，显示要纳税是71.23元

不明白

你之前多扣部分不是还给员工了吗？这次就按照正常来扣就好

但是上个月我把4月工资放到个税系统显示的是应该扣该员工12元的个税，所以人事这边就说已经扣了12月份的工资了所以这次应该拿71.23-12=本次该扣员工59.23元的个税

您看一下这个批注是4月工资的扣除

这是5月份的

4月实际你们是没申报的对吗？

4月公司也没实际缴纳个税12对吗？

是的没有申报因为4月工资实际是6月才发放

之前多扣的你们退了41.7吗？

已经退了

那本月扣71.23-12=59.23就好

给你解释下，你们之前多扣了53.7，实际退了41.7，还剩12没退，现在一共要缴纳71.23，那么本次只需要扣除71.23-12=59.23

这个我是理解了

但是还有一个比较特殊的

我给您看批注

这个是4月份工资的批注

这个是5月份的工资

这个没问题呀

这个员工也是一样的情况我5月份该扣多少个税呢

你就用老师的思路

几个月拉通一起算，实际缴纳=实际扣除

如果用刚刚的思路那我2/3月份多扣了她120元啊，实际只交30元，应补回她90元，然后4月个税是150，那时我就150-90=60，4月份扣了60，但4月份实际又没有申报，所以我5月份扣多少

90实际退了吗

没退，4月份时候显示需要缴纳150核算，我就用150来减去上期留抵的90了就等于60，我5月份工资是扣了她60元

然后现在我合并4/5月工资发现她要纳税346.45元，所以我5月份该扣她多少个税

你这样算

你用总共实际扣的钱-实际缴纳来算，

那我4月份总扣了她60元，实际4/5月份需要缴纳346.45就等于286.45

那这样子岂不是多扣了人家90

346.45-（90+60）=196.45

收到，谢谢老师

不客气

这种问题你要理清思路，别绕进去了

就是乱了，挨绕进去了

用老师教你的思路就好

好滴，谢谢

不客气哦

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2022-06-15 09:58匿名提问

老师，我有个税问题需要请教
会计宝
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Harry老师2022-06-15 09:59

你好，什么问题
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2022-06-15 10:02匿名提问

在3月份发工资的时候我们扣了员工53.7元个税，在次月申报时候该员工实际不需要纳税的，然后在4月份的时候该员工实际需要纳税12元，于是我在4月份工资给员工补回了41.7元，因为3月份多扣了53.7于是减去4月份实际需要纳税12元就等于本次扣的41.7元个税
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Harry老师2022-06-15 10:04

实务中可以这样操作，账是平的，但是要注意每月申报个税前，要做好信息更新，预先测算好个税。

2022-06-15 10:11匿名提问

但是我4月份的工资已经扣了41.7元，但是那时候我4月份的工资是在6月1号发的，也就是说我5月份实际是零申报，然后这个月我会发5月份的工资，也就是说这个月我给员工发了2次工资，我现在把这4/5月份的工资提交到个税系统显示该员工4/5个月合并申报需要缴纳的个人所得税是71.23元，那我现在应该扣这个员工多少元的个税是正确的呢
会计宝

2022-06-15 10:15匿名提问

我4月份给员工补回了41.7，那我这个月该扣这个员工多少个税呢？
会计宝
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许老师2022-06-15 10:16

补回部分支付给员工了吗？

2022-06-15 10:19匿名提问

给了
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许老师2022-06-15 10:20

那这个月扣71.23就好

2022-06-15 10:20匿名提问

我现在5月份就是不知道怎么扣员工的个税了
会计宝
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许老师2022-06-15 10:20

实际缴纳和代扣部分要相等就行了

2022-06-15 10:20匿名提问

因为我下个月申报就是连4/5月份的工资一起申报，显示要纳税是71.23元
会计宝

2022-06-15 10:21匿名提问

不明白
会计宝
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许老师2022-06-15 10:22

你之前多扣部分不是还给员工了吗？这次就按照正常来扣就好

2022-06-15 10:26匿名提问

但是上个月我把4月工资放到个税系统显示的是应该扣该员工12元的个税，所以人事这边就说已经扣了12月份的工资了所以这次应该拿71.23-12=本次该扣员工59.23元的个税
会计宝

2022-06-15 10:10匿名提问

会计宝
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2022-06-15 10:28匿名提问

您看一下这个批注是4月工资的扣除
会计宝

2022-06-15 10:58匿名提问

会计宝
会计宝

2022-06-15 10:29匿名提问

这是5月份的
会计宝
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许老师2022-06-15 10:36

4月实际你们是没申报的对吗？
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许老师2022-06-15 10:36

4月公司也没实际缴纳个税12对吗？

2022-06-15 10:39匿名提问

是的没有申报因为4月工资实际是6月才发放
会计宝
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许老师2022-06-15 10:43

之前多扣的你们退了41.7吗？

2022-06-15 10:43匿名提问

已经退了
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许老师2022-06-15 10:44

那本月扣71.23-12=59.23就好
会计宝

许老师2022-06-15 10:49

给你解释下，你们之前多扣了53.7，实际退了41.7，还剩12没退，现在一共要缴纳71.23，那么本次只需要扣除71.23-12=59.23

2022-06-15 10:57匿名提问

这个我是理解了
会计宝

2022-06-15 10:58匿名提问

但是还有一个比较特殊的
会计宝

2022-06-15 10:58匿名提问

我给您看批注
会计宝

2022-06-15 10:58匿名提问

这个是4月份工资的批注
会计宝

2022-06-15 10:46匿名提问

会计宝
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2022-06-15 10:58匿名提问

这个是5月份的工资
会计宝

2022-06-15 10:27匿名提问

会计宝
会计宝
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许老师2022-06-15 10:59

这个没问题呀

2022-06-15 10:59匿名提问

这个员工也是一样的情况我5月份该扣多少个税呢
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许老师2022-06-15 11:00

你就用老师的思路
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许老师2022-06-15 11:00

几个月拉通一起算，实际缴纳=实际扣除

2022-06-15 11:07匿名提问

如果用刚刚的思路那我2/3月份多扣了她120元啊，实际只交30元，应补回她90元，然后4月个税是150，那时我就150-90=60，4月份扣了60，但4月份实际又没有申报，所以我5月份扣多少
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许老师2022-06-15 11:09

90实际退了吗

2022-06-15 11:12匿名提问

没退，4月份时候显示需要缴纳150核算，我就用150来减去上期留抵的90了就等于60，我5月份工资是扣了她60元
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2022-06-15 11:13匿名提问

然后现在我合并4/5月工资发现她要纳税346.45元，所以我5月份该扣她多少个税
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许老师2022-06-15 11:14

你这样算
会计宝

许老师2022-06-15 11:15

你用总共实际扣的钱-实际缴纳来算，

2022-06-15 11:19匿名提问

那我4月份总扣了她60元，实际4/5月份需要缴纳346.45就等于286.45
会计宝

2022-06-15 11:20匿名提问

那这样子岂不是多扣了人家90
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2022-06-15 11:34匿名提问

会计宝
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许老师2022-06-15 11:23

346.45-（90+60）=196.45

2022-06-15 11:24匿名提问

收到，谢谢老师
会计宝
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许老师2022-06-15 11:25

不客气
会计宝

许老师2022-06-15 11:25

这种问题你要理清思路，别绕进去了

2022-06-15 11:32匿名提问

就是乱了，挨绕进去了
会计宝
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许老师2022-06-15 11:34

用老师教你的思路就好

2022-06-15 11:41匿名提问

好滴，谢谢
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许老师2022-06-15 11:41

不客气哦
许老师

许老师2022-06-15 11:42

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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