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出口企业，客户要求开具debit note，这个对企业会有影响吗？

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2022/7/4 9:26:41

出口企业，客户要求开具debit note，这个对企业会有影响吗？

是credit note还是debit note？

debit note 也是借记通知单、借项清单、借方通知、收款票的意思，通俗的理解可以是催款通知书，也可以称“水单”，如果你是出口方，你就可以向客户提供一份debit note收一些杂费或别的原因产生的费用，像Invoice一样，只是抬头改一下，写明付款方和收款方，然后Remarks里面注明为什么收这一笔款。 就类似我们的一个费用清单，除非合同注明此具有法律效力，否则只是一个告知的形式而已。

debit note

因为我们是国内企业，这个对我税务方面有影响吗

那除非合同约定了有法律效力，不然这个没啥影响

所得税这些

它只是一个费用清单

这笔钱到账后我需要去国家外汇管理局数字外管平台上去申报吗？

因为这个客户已经很久没往来了

今年9月要重新往来

因为他们订单改了，所以我们因此产生的专用材料报废了，客户想把这笔材料报废的钱打给我们

收到的每一笔外汇都需要在外汇局申报的

那这个申报，申报信息怎么选择？

跟你们收外汇一样的流程

我们外汇选的一般贸易，这个也选这个？

这个没啥特殊的话也属于一般贸易啊

哦哦，那我入账时怎么做账呢？

没收到确认账单时计入应收账款，收到借银行存款dai应收账款

记入应收吗？那我后续材料报废怎么处理？

材料报废的钱计入成本

收到赔偿 借：银行存款 dai：应收账款 材料报废 借：营业外支出 dai：原材料 进项税额转出

老师，这样做可以吗？

我看一下你前面发的信息

因客户原因的材料报废，由客户支付 那么报废的时候 借：应收账款/其他应收款 dai：原材料 收到客户款时 借：银行存款 dai：应收账款/其他应收款

是否需要进项税转出？

因为材料购进时抵扣过呢

做转出

转出的金额计入应收客户的款项里

这个不太好做呢，因为偿付的是美金

而且也不是原材料的原值

美金可以转换成人民币，汇率差异计入财务费用

好的，谢谢老师

老师，这个debit note 一般是手工填写的吧

它这个有专用的吗？

没有，一般都是企业设置格式打印出来给对方，就是一种收费清单

好的，谢谢

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2022-07-04 09:2662012512

出口企业，客户要求开具debit note，这个对企业会有影响吗？
会计宝
会计宝

甘老师2022-07-04 09:29

是credit note还是debit note？
会计宝

甘老师2022-07-04 09:30

debit note 也是借记通知单、借项清单、借方通知、收款票的意思，通俗的理解可以是催款通知书，也可以称“水单”，如果你是出口方，你就可以向客户提供一份debit note收一些杂费或别的原因产生的费用，像Invoice一样，只是抬头改一下，写明付款方和收款方，然后Remarks里面注明为什么收这一笔款。 就类似我们的一个费用清单，除非合同注明此具有法律效力，否则只是一个告知的形式而已。

2022-07-04 09:3262012512

debit note
会计宝

2022-07-04 09:3262012512

因为我们是国内企业，这个对我税务方面有影响吗
会计宝
会计宝

甘老师2022-07-04 09:32

那除非合同约定了有法律效力，不然这个没啥影响

2022-07-04 09:3262012512

所得税这些
会计宝
会计宝

甘老师2022-07-04 09:33

它只是一个费用清单

2022-07-04 09:3462012512

这笔钱到账后我需要去国家外汇管理局数字外管平台上去申报吗？
会计宝

2022-07-04 09:3562012512

因为这个客户已经很久没往来了
会计宝

2022-07-04 09:3562012512

今年9月要重新往来
会计宝

2022-07-04 09:3762012512

因为他们订单改了，所以我们因此产生的专用材料报废了，客户想把这笔材料报废的钱打给我们
会计宝
会计宝

甘老师2022-07-04 09:39

收到的每一笔外汇都需要在外汇局申报的

2022-07-04 09:4162012512

那这个申报，申报信息怎么选择？
会计宝
会计宝

甘老师2022-07-04 09:42

跟你们收外汇一样的流程

2022-07-04 09:4462012512

我们外汇选的一般贸易，这个也选这个？
会计宝
会计宝

甘老师2022-07-04 11:19

这个没啥特殊的话也属于一般贸易啊

2022-07-04 11:2662012512

哦哦，那我入账时怎么做账呢？
会计宝
会计宝

甘老师2022-07-04 14:55

没收到确认账单时计入应收账款，收到借银行存款dai应收账款

2022-07-04 15:5762012512

记入应收吗？那我后续材料报废怎么处理？
会计宝
会计宝

甘老师2022-07-04 15:57

材料报废的钱计入成本

2022-07-04 16:0662012512

收到赔偿 借：银行存款 dai：应收账款 材料报废 借：营业外支出 dai：原材料 进项税额转出
会计宝

2022-07-04 16:0662012512

老师，这样做可以吗？
会计宝
会计宝

甘老师2022-07-04 16:09

我看一下你前面发的信息
会计宝

甘老师2022-07-04 16:24

因客户原因的材料报废，由客户支付 那么报废的时候 借：应收账款/其他应收款 dai：原材料 收到客户款时 借：银行存款 dai：应收账款/其他应收款

2022-07-04 17:0462012512

是否需要进项税转出？
会计宝

2022-07-04 17:0462012512

因为材料购进时抵扣过呢
会计宝
会计宝

甘老师2022-07-04 17:07

做转出
会计宝

甘老师2022-07-04 17:07

转出的金额计入应收客户的款项里

2022-07-04 17:1262012512

这个不太好做呢，因为偿付的是美金
会计宝

2022-07-04 17:1262012512

而且也不是原材料的原值
会计宝
会计宝

甘老师2022-07-04 17:13

美金可以转换成人民币，汇率差异计入财务费用

2022-07-04 17:1562012512

好的，谢谢老师
会计宝

2022-07-04 17:1662012512

老师，这个debit note 一般是手工填写的吧
会计宝

2022-07-04 17:1662012512

它这个有专用的吗？
会计宝
会计宝

甘老师2022-07-04 17:17

没有，一般都是企业设置格式打印出来给对方，就是一种收费清单

2022-07-04 20:1462012512

好的，谢谢
会计宝
甘老师

甘老师2022-07-04 20:15

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