出口企业，客户要求开具debit note，这个对企业会有影响吗？

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2022/7/4 9:26:41

是credit note还是debit note？

debit note 也是借记通知单、借项清单、借方通知、收款票的意思，通俗的理解可以是催款通知书，也可以称“水单”，如果你是出口方，你就可以向客户提供一份debit note收一些杂费或别的原因产生的费用，像Invoice一样，只是抬头改一下，写明付款方和收款方，然后Remarks里面注明为什么收这一笔款。就类似我们的一个费用清单，除非合同注明此具有法律效力，否则只是一个告知的形式而已。

debit note

因为我们是国内企业，这个对我税务方面有影响吗

那除非合同约定了有法律效力，不然这个没啥影响

所得税这些

它只是一个费用清单

这笔钱到账后我需要去国家外汇管理局数字外管平台上去申报吗？

因为这个客户已经很久没往来了

今年9月要重新往来

因为他们订单改了，所以我们因此产生的专用材料报废了，客户想把这笔材料报废的钱打给我们

收到的每一笔外汇都需要在外汇局申报的

那这个申报，申报信息怎么选择？

跟你们收外汇一样的流程

我们外汇选的一般贸易，这个也选这个？

这个没啥特殊的话也属于一般贸易啊

哦哦，那我入账时怎么做账呢？

没收到确认账单时计入应收账款，收到借银行存款dai应收账款

记入应收吗？那我后续材料报废怎么处理？

材料报废的钱计入成本

收到赔偿借：银行存款 dai：应收账款材料报废借：营业外支出 dai：原材料进项税额转出

老师，这样做可以吗？

我看一下你前面发的信息

因客户原因的材料报废，由客户支付那么报废的时候借：应收账款/其他应收款 dai：原材料收到客户款时借：银行存款 dai：应收账款/其他应收款

是否需要进项税转出？

因为材料购进时抵扣过呢

做转出

转出的金额计入应收客户的款项里

这个不太好做呢，因为偿付的是美金

而且也不是原材料的原值

美金可以转换成人民币，汇率差异计入财务费用

好的，谢谢老师

老师，这个debit note 一般是手工填写的吧

它这个有专用的吗？

没有，一般都是企业设置格式打印出来给对方，就是一种收费清单

好的，谢谢

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2022-07-04 09:2662012512

出口企业，客户要求开具debit note，这个对企业会有影响吗？

甘老师2022-07-04 09:29

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甘老师2022-07-04 09:30

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