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请问汇算清缴补交企业所得税之后需要调整财务报表年初数吗

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2022/7/5 14:23:28

请问汇算清缴补交企业所得税之后需要调整财务报表年初数吗

不需要

但是不调整年初数报表数做不平了怎么处理啊

你做的以前年度损益调整？这种资产负债表利润分配期末数=利润分配期初+利润表净利润+以前年度损益调整

在有以前年度损益调整的情况下，资产负债表和利润表的勾稽关系用这个公式

那资产负债表的应交税费那里不改期初数的话现金流量表的附表数是不是也做不平啊

资产负债表的应交税费的余额跟现金流量表没有关系

现金流量表体现的是当期缴纳的税金是发生额

现金流量表附表的经营性应付项目的增加不是会用到资产负债表应交税费的数额吗

你做的凭证是 借：以前年度损益调整 dai：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 dai：银行存款

应交所得税没有增加

好的，谢谢老师

不客气

老师，这样补缴的应交企业所得税不体现了，但是现金流量表中付出金额有体现还是平不了啊😂如果它原来在上年度末计提了，不是应该在年初数有体现的吗

而且不改年初数所有者权益表年末数和资产负债表的盈余公积和未分配利润也对不上了😂

经营性应付的增加，今年没有增加，现金表也没有增加

它不影响盈余公积啊

只影响未分配利润，未分配利润是按我上面的公式是平的就是对的

盈余公积那里我看错了，但是补缴企业所得税不是现金流出吗，为什么会不影响现金流量表啊

现金流量表支付的各项税费那里是不是就会体现支付的这笔企业所得税啊

但是资产负债表又不体现这笔企业所得税，这样现金流量表的附表是不是就做不平啊

影响啊

影响主表

但是附表那里是经营性应付的增加，是个增加额，不是所有的发生额

资产负债表经营性应付项目的增加不是不体现这笔企业所得税吗？但是现金流量表主表支付的各项税费又体现了这笔企业所得税

这样资产负债表不体现，现金流量表体现，那现金流量表附表一个体现一个不体现就做不平呃

本身他们就没有关系呀

资产负债表记录的是余额，现金流量表记录的是发生额

本身就没有关系

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2022-07-05 14:23匿名提问

请问汇算清缴补交企业所得税之后需要调整财务报表年初数吗
会计宝
会计宝

杨老师2022-07-05 14:23

不需要
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2022-07-05 14:25匿名提问

但是不调整年初数报表数做不平了怎么处理啊
会计宝
会计宝

杨老师2022-07-05 14:27

你做的以前年度损益调整？这种资产负债表利润分配期末数=利润分配期初+利润表净利润+以前年度损益调整
会计宝

杨老师2022-07-05 14:28

在有以前年度损益调整的情况下，资产负债表和利润表的勾稽关系用这个公式

2022-07-05 14:29匿名提问

那资产负债表的应交税费那里不改期初数的话现金流量表的附表数是不是也做不平啊
会计宝
会计宝

杨老师2022-07-05 14:31

资产负债表的应交税费的余额跟现金流量表没有关系
会计宝

杨老师2022-07-05 14:31

现金流量表体现的是当期缴纳的税金是发生额

2022-07-05 14:32匿名提问

现金流量表附表的经营性应付项目的增加不是会用到资产负债表应交税费的数额吗
会计宝
会计宝

杨老师2022-07-05 14:34

你做的凭证是 借：以前年度损益调整 dai：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 dai：银行存款
会计宝

杨老师2022-07-05 14:34

应交所得税没有增加

2022-07-05 14:37匿名提问

好的，谢谢老师
会计宝
会计宝

杨老师2022-07-05 14:38

不客气

2022-07-05 14:46匿名提问

老师，这样补缴的应交企业所得税不体现了，但是现金流量表中付出金额有体现还是平不了啊😂如果它原来在上年度末计提了，不是应该在年初数有体现的吗
会计宝

2022-07-05 14:49匿名提问

而且不改年初数所有者权益表年末数和资产负债表的盈余公积和未分配利润也对不上了😂
会计宝
会计宝

杨老师2022-07-05 14:51

经营性应付的增加，今年没有增加，现金表也没有增加
会计宝

杨老师2022-07-05 14:51

它不影响盈余公积啊
会计宝

杨老师2022-07-05 14:52

只影响未分配利润，未分配利润是按我上面的公式是平的就是对的

2022-07-05 14:53匿名提问

盈余公积那里我看错了，但是补缴企业所得税不是现金流出吗，为什么会不影响现金流量表啊
会计宝

2022-07-05 14:55匿名提问

现金流量表支付的各项税费那里是不是就会体现支付的这笔企业所得税啊
会计宝

2022-07-05 14:55匿名提问

但是资产负债表又不体现这笔企业所得税，这样现金流量表的附表是不是就做不平啊
会计宝
会计宝

杨老师2022-07-05 14:56

影响啊
会计宝

杨老师2022-07-05 14:56

影响主表
会计宝

杨老师2022-07-05 14:57

但是附表那里是经营性应付的增加，是个增加额，不是所有的发生额

2022-07-05 14:59匿名提问

资产负债表经营性应付项目的增加不是不体现这笔企业所得税吗？但是现金流量表主表支付的各项税费又体现了这笔企业所得税
会计宝

2022-07-05 15:00匿名提问

这样资产负债表不体现，现金流量表体现，那现金流量表附表一个体现一个不体现就做不平呃
会计宝
会计宝

杨老师2022-07-05 15:01

本身他们就没有关系呀
会计宝

杨老师2022-07-05 15:02

资产负债表记录的是余额，现金流量表记录的是发生额
会计宝

杨老师2022-07-05 15:02

本身就没有关系
杨老师

杨老师2022-07-05 15:03

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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