留底欠税分录

原标题：这个分录啥意思呀？

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2022/7/21 15:29:26

这个分录啥意思呀？

用留抵的进项税额抵减应交税费

也就是说我本期应交税费100万元，我有留抵足够抵扣，应交为0

但是分录是负数呀

就是-100

留底进项税是什么意思呀

进项税留抵的意思是进项税额大于销项税额项税抵扣不了的则留抵到下月，可以继续抵扣。

因为应交税费-未交增值税的借方表示已实际缴纳的。现在只是抵扣，为了不影响取数，就用dai方负数表示

噢噢噢，懂啦老师你帮我看看这两个分录区别是什么呀

这两个分录都是月末结转增值税分录，规范来说是要先做底下这个分录

再将应交税费-转出未交增值税转到应交税费-未交增值税

那这种分录出现的情况是不是进项大于销项啊？

不一定，这个只是进项结转的分录而已，还要结合企业应交税费应交增值税科目明细分析

用留底的进项抵减应交的税，是不是这个留底指的是，自己在平台认证过的抵扣了的进项啊

就是您这句话

对，已经认证过的，没抵扣完的

有的企业不做这个分录。您帮我看看什么情况下要做这个分录呀

进项大于销项就可以先不做结转

老师，可以这么理解吗？销项减去进项大于0，就是要交增值税。小于0就不要缴税

不要交增值税，这里税的意思

嗯

如果这个分录不是-100 就是正数100呢

那又是什么意思呀

建议你去看一下增值税的有关知识，正数的分录极少有出现

好的好的

谢谢老师了

嗯，你先去了解一下，后面就会明白了

好

老师。想问一下，1+2这两个分录合起来就是第三个分录嘛？

哪个

您看一下

不是

好的，我再去消化一下

这句话是对的对吧

就是未见增值税小于0就是不做任何分录

对的

好谢谢老师

老师，我也挺不能理解，销项会小于进项，那岂不是我买这个东西50块钱，卖出去40块钱，这谁会这么傻啊

有可能企业刚开始，投入较大，取得的进项比较多（如购买办公资产设备等）

销项和进项一一对应对吧，有进项才有销项，有销项必须要有进项，那有进项，没有销项可以吗？

比如这个月买了电脑，但是我没卖出去没开票，那我把买的这个电脑能做进去吗？

就是有进项，没销项，没开票，也没卖

同学你问题太多了，你先去自学一下增值税的知识，什么能抵扣，怎么抵扣，怎么出账等

好的，记住了，谢谢老师

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2022-07-21 15:29而止

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2022-07-21 15:26而止

甘老师2022-07-21 15:30

用留抵的进项税额抵减应交税费

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甘老师2022-07-21 15:31

也就是说我本期应交税费100万元，我有留抵足够抵扣，应交为0

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