增值税余额是负数在七月咋调整账呀?原因是因为上月季报的时候多交税款 原因是因为开错税率 税局要求按正确税率的税款缴纳 所以这个税额和收入会有差额 上个月是根据税盘的实际收入做账的 但是增值税没有计提未交增值税的数

原标题:老师

通知:《会计宝免费答疑群》已上线,席位有限,尽快加入

2022/8/12 8:58:34

老师

在吗

增值税余额是负数在七月咋调整账呀?原因是因为上月季报的时候多交税款 原因是因为开错税率 税局要求按正确税率的税款缴纳 所以这个税额和收入会有差额 上个月是根据税盘的实际收入做账的 但是增值税没有计提未交增值税的数

账上收入多5000 税款负5000

是因为税率开错了补缴税款,说明开具发票确认收入那张凭证是收入确认多了,税额确认少了

减少收入增加应交税费就好了

分录怎么调呀?

dai:营业收入(负数)dai:应交税费-应交增值税-销项税额 例如 价税合计是106 ,你开的是6%税率的发票 你的分录是 借:应收账款106 dai:主营业务收入 100 (106/1.06) 应交税费6 但是实际应该是13%税率的发票 借:应收账款106 dai:主营业务收入106/1.13=93.81 应交税费12.19

营业收入在借方怕报表取数有问题,建议放在dai方负数

那摘要写啥比较好呀

摘要写清楚业务情况就行了。没有特别的要求

我的未交增值税余额会比实际开票税额少耶

现在还不是季报阶段 还不知道税局那边要缴纳多少税款呢

如果是季度申报可以进行红冲发票,根据发票金额记账,到季度申报的时候总得金额不用调整

我这个情况是这样的 五月增值税税额开少 然后7月申报的时候按正确的3%税额申报

6月账是按3%计提的

所以缴纳的时候做调整

缴纳也是按照正确的3%税额缴纳

那你做一笔调整分录就行了,把税额少的一部分调整收入

微信扫码获取同类问题
收藏

答疑详情
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确 已审核

清岚会计主管,中级会计师答疑老师
通知:《会计宝免费答疑群》已上线,席位有限,尽快加入
向老师提问

2022-08-12 08:58LiYi Wu

老师
会计宝

2022-08-12 08:58LiYi Wu

在吗
会计宝
会计宝

小妮老师2022-08-12 09:00

推荐你:加入免费答疑群,点击入群

2022-08-12 09:01LiYi Wu

增值税余额是负数在七月咋调整账呀?原因是因为上月季报的时候多交税款 原因是因为开错税率 税局要求按正确税率的税款缴纳 所以这个税额和收入会有差额 上个月是根据税盘的实际收入做账的 但是增值税没有计提未交增值税的数
会计宝

2022-08-12 09:01LiYi Wu

账上收入多5000 税款负5000
会计宝
会计宝

小妮老师2022-08-12 09:02

是因为税率开错了补缴税款,说明开具发票确认收入那张凭证是收入确认多了,税额确认少了
会计宝

小妮老师2022-08-12 09:03

减少收入增加应交税费就好了

2022-08-12 10:49LiYi Wu

分录怎么调呀?
会计宝
会计宝

小妮老师2022-08-12 11:00

dai:营业收入(负数)dai:应交税费-应交增值税-销项税额 例如 价税合计是106 ,你开的是6%税率的发票 你的分录是 借:应收账款106 dai:主营业务收入 100 (106/1.06) 应交税费6 但是实际应该是13%税率的发票 借:应收账款106 dai:主营业务收入106/1.13=93.81 应交税费12.19
会计宝

小妮老师2022-08-12 11:01

营业收入在借方怕报表取数有问题,建议放在dai方负数

2022-08-12 17:28LiYi Wu

那摘要写啥比较好呀
会计宝
会计宝

清岚2022-08-12 17:36

摘要写清楚业务情况就行了。没有特别的要求

2022-08-12 18:28LiYi Wu

我的未交增值税余额会比实际开票税额少耶
会计宝

2022-08-12 18:29LiYi Wu

现在还不是季报阶段 还不知道税局那边要缴纳多少税款呢
会计宝
会计宝

清岚2022-08-12 18:45

如果是季度申报可以进行红冲发票,根据发票金额记账,到季度申报的时候总得金额不用调整

2022-08-12 19:00LiYi Wu

我这个情况是这样的 五月增值税税额开少 然后7月申报的时候按正确的3%税额申报
会计宝

2022-08-12 19:00LiYi Wu

6月账是按3%计提的
会计宝

2022-08-12 19:00LiYi Wu

所以缴纳的时候做调整
会计宝

2022-08-12 19:01LiYi Wu

缴纳也是按照正确的3%税额缴纳
会计宝
会计宝

清岚2022-08-12 19:22

那你做一笔调整分录就行了,把税额少的一部分调整收入
清岚

清岚2022-08-12 19:23

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
会计宝免费答疑群
问题答疑,案例知识分享,席位有限,尽快加入
点击查看详情

问答已结束!

点击展开全文 (21条)
发送
微信提问-边问边搜 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
359名专家老师,3分钟快速回复,已有104657会计人, 提问了185187 个问题
李伟老师
信用得分
34399
综合排名
7
答疑级别
高级老师
中级会计师,税务师,财务经理
擅长:企业账务实操处理
评分 4.61
/
已答 5382
/
打赏 153次
添加微信
andy老师
信用得分
26405
综合排名
10
答疑级别
高级老师
税务师,财务经理
擅长:出纳,商业,工业制造,建筑工程,服务业
评分 4.66
/
已答 4784
/
打赏 96次
添加微信
王苗苗老师
信用得分
60552
综合排名
2
答疑级别
专家老师
中级职称
擅长:商业,工业制造,餐饮酒店,个体工商户,服务业,运输业,物业,农业,高新企业,其他行业
评分 4.73
/
已答 9618
/
打赏 178次
添加微信

登录查看全文

发送验证码
直接提问-边问边搜 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
359名专家老师,3分钟快速回复,已有104657会计人, 提问了185187 个问题
在线客服 2023-03-12 19:00
同学,你好,你遇到了什么问题?
发送

精选问题

微信扫码 展开全文

会计大佬的微信,放心扫
已是好友会员 点击这里
微信扫码快速登录
边问边看,提问解锁全文 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
359名专家老师,3分钟快速回复,已有104657会计人, 提问了185187 个问题
0/300字

添加照片

老师正在解答中,请留下手机号会通过短信提醒。

发送验证码
点击查看详情 >>

登录后,立即查看全部回答

扫码关注公众号,就登录啦 (✿◠‿◠)

公众号:会计宝

知识点详解分享 工作问题免费提问 280套资料领取
资讯政策解读 行业事件,故事分享 财会圈交流

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

微信小程序

APP下载

快速提问
新问题·点我提问
正在提问
历史提问 >
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
暂无问答
在线客服
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
1 提出问题
>
2 匹配老师
>
3 回答问题
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
投诉反馈