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库存商品实际数比账上多出200多万，什么原因造成的，该如何处理？

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2022/10/22 22:56:34

库存商品实际数比账上多出200多万，什么原因造成的，该如何处理？

我们是制造企业

可能是你们未入库导致的

生产成本全结转到库存商品了

原材料500多万负数

那可能是你们领用原材料的分录金额做多了

导致原材料少，库存商品多

根据“原材料——生产成本——库存商品”这条线来调整

这种情况，可以冲减主营业务成本，进一步冲减生产成本，再冲减原材料吗？

怎么调整，分录怎么做？

借：库存商品（红字） dai：生产成本（红字）；借：原材料 dai：生产成本

第三季度这个调整会影响本年利润吗

如果这样调整会影响本年利润吗？

这只是存货项目内部之间的调整，不影响本年利润

从原材料到生产成本到库存商品依次红字冲减 借：原材料 红字 dai！：应付账款 红字 借：生产成本 红字 dai：原材料 红字 借：主营业务成本 红字 dai：库存商品 红字

这种处理对吗？

你看我给你写的分录

你的分录是，库存商品减少了，原材料增加了，是吗

可是库存的实际数比账上多200万

你库存商品多了，原材料为负数

原材料为负数是因为没及时取的发票

那可能是你们结转成本的时候的结转多了

必须得账实一致啊，现在账上想要库存商品多了，这样才能一致啊

借：库存商品 dai：主营业务成本

是的成本结转多了，怎么调整？

怎么把原来多结转的成本调低？

原来账上的生产成本都入库了

借：库存商品 dai：主营业务成本

这样调整

原材料分录怎么做？

你们是实际收到原材料了但是未取得发票对吗？

是的

原材料可以暂估入账，借：原材料 dai：应付账款；实际收到发票时，把暂估分录红冲，然后重新按照正确的分录来做

这个知道

暂估上去就没问题了

账是原来会计做的，结转的成本偏高，是不是这个原因导致库存实际数比账上多？

应该是这个原因

怎么把原来偏高的成本结转降下来

调整分录怎么做？

借：库存商品 dai：主营业务成本

这个调整影响利润，对原材料有什么影响？

你原材料为负数是因为没有暂估

你把暂估分录做上原材料就没问题了

是的

一共两笔分录，借

①借：库存商品 dai：主营业务成本；②暂估原材料，借：原材料 dai：应付账款

这样就想到账和实际数一致了？

这样就调到账和实际库存一致了

是的

借：库存商品（红字） dai：生产成本（红字）；借：原材料 dai：生产成本 按照这个分录调整，资产负债表不平，怎么办？

①借：库存商品 dai：主营业务成本；②暂估原材料，借：原材料 dai：应付账款

用这两个

还是不平

这个差异需查原因，是材料账上未入账还是多结转的

如果是账上材料少入库，借原材料 dai应付暂估。

如果是成本多结转， 借：库存商品 负数 dai：生产成本 负数 借：生产成本 负数 dai：原材料 负数

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wamCPA,TA答疑老师
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2022-10-22 22:5694148073

库存商品实际数比账上多出200多万，什么原因造成的，该如何处理？
会计宝

2022-10-22 22:5794148073

我们是制造企业
会计宝
会计宝

许老师2022-10-22 22:57

可能是你们未入库导致的
推荐你：加入免费答疑群，点击入群

2022-10-22 22:5994148073

生产成本全结转到库存商品了
会计宝

2022-10-22 22:5994148073

原材料500多万负数
会计宝
会计宝

许老师2022-10-22 23:00

那可能是你们领用原材料的分录金额做多了
会计宝

许老师2022-10-22 23:00

导致原材料少，库存商品多
会计宝

许老师2022-10-22 23:01

根据“原材料——生产成本——库存商品”这条线来调整

2022-10-22 23:0294148073

这种情况，可以冲减主营业务成本，进一步冲减生产成本，再冲减原材料吗？
会计宝

2022-10-22 23:0294148073

怎么调整，分录怎么做？
会计宝
会计宝

许老师2022-10-22 23:03

借：库存商品（红字） dai：生产成本（红字）；借：原材料 dai：生产成本

2022-10-22 23:0694148073

第三季度这个调整会影响本年利润吗
会计宝

2022-10-22 23:0794148073

如果这样调整会影响本年利润吗？
会计宝
会计宝

许老师2022-10-22 23:07

这只是存货项目内部之间的调整，不影响本年利润

2022-10-22 23:0894148073

从原材料到生产成本到库存商品依次红字冲减 借：原材料 红字 dai！：应付账款 红字 借：生产成本 红字 dai：原材料 红字 借：主营业务成本 红字 dai：库存商品 红字
会计宝

2022-10-22 23:0894148073

这种处理对吗？
会计宝
会计宝

许老师2022-10-22 23:09

你看我给你写的分录

2022-10-22 23:1594148073

你的分录是，库存商品减少了，原材料增加了，是吗
会计宝

2022-10-22 23:1694148073

可是库存的实际数比账上多200万
会计宝
会计宝

许老师2022-10-22 23:21

你库存商品多了，原材料为负数

2022-10-22 23:2294148073

原材料为负数是因为没及时取的发票
会计宝
会计宝

许老师2022-10-22 23:23

那可能是你们结转成本的时候的结转多了

2022-10-22 23:2494148073

必须得账实一致啊，现在账上想要库存商品多了，这样才能一致啊
会计宝
会计宝

许老师2022-10-22 23:24

借：库存商品 dai：主营业务成本

2022-10-22 23:2494148073

是的成本结转多了，怎么调整？
会计宝

2022-10-22 23:2594148073

怎么把原来多结转的成本调低？
会计宝

2022-10-22 23:2694148073

原来账上的生产成本都入库了
会计宝
会计宝

许老师2022-10-22 23:27

借：库存商品 dai：主营业务成本
会计宝

许老师2022-10-22 23:27

这样调整

2022-10-22 23:2894148073

原材料分录怎么做？
会计宝
会计宝

许老师2022-10-22 23:29

你们是实际收到原材料了但是未取得发票对吗？

2022-10-22 23:2994148073

是的
会计宝
会计宝

许老师2022-10-22 23:33

原材料可以暂估入账，借：原材料 dai：应付账款；实际收到发票时，把暂估分录红冲，然后重新按照正确的分录来做

2022-10-22 23:3494148073

这个知道
会计宝
会计宝

许老师2022-10-22 23:35

暂估上去就没问题了

2022-10-22 23:3694148073

账是原来会计做的，结转的成本偏高，是不是这个原因导致库存实际数比账上多？
会计宝
会计宝

许老师2022-10-22 23:36

应该是这个原因

2022-10-22 23:3794148073

怎么把原来偏高的成本结转降下来
会计宝

2022-10-22 23:3894148073

调整分录怎么做？
会计宝
会计宝

许老师2022-10-22 23:38

借：库存商品 dai：主营业务成本

2022-10-22 23:4094148073

这个调整影响利润，对原材料有什么影响？
会计宝
会计宝

许老师2022-10-22 23:40

你原材料为负数是因为没有暂估
会计宝

许老师2022-10-22 23:41

你把暂估分录做上原材料就没问题了

2022-10-22 23:4194148073

是的
会计宝
会计宝

许老师2022-10-22 23:42

一共两笔分录，借
会计宝

许老师2022-10-22 23:42

①借：库存商品 dai：主营业务成本；②暂估原材料，借：原材料 dai：应付账款

2022-10-22 23:4394148073

这样就想到账和实际数一致了？
会计宝

2022-10-22 23:4494148073

这样就调到账和实际库存一致了
会计宝
会计宝

许老师2022-10-22 23:45

是的

2022-10-23 10:3494148073

借：库存商品（红字） dai：生产成本（红字）；借：原材料 dai：生产成本 按照这个分录调整，资产负债表不平，怎么办？
会计宝
会计宝

许老师2022-10-23 10:36

①借：库存商品 dai：主营业务成本；②暂估原材料，借：原材料 dai：应付账款
会计宝

许老师2022-10-23 10:36

用这两个

2022-10-23 10:4194148073

还是不平
会计宝
会计宝

wam2022-10-23 11:08

这个差异需查原因，是材料账上未入账还是多结转的
会计宝

wam2022-10-23 11:40

如果是账上材料少入库，借原材料 dai应付暂估。
会计宝

wam2022-10-23 11:41

如果是成本多结转， 借：库存商品 负数 dai：生产成本 负数 借：生产成本 负数 dai：原材料 负数
wam

wam2022-10-23 11:42

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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