一般纳税人增值税申报表填写

原标题:老师帮我看下这个附表四应该怎么填

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2022/12/9 15:30:40

老师帮我看下这个附表四应该怎么填

还是要填本期进项22570.98*0.15=3385 .65

你核对下你的这个金额是不是这个月认证的进项税额

这个是系统自动跳出来的 是进项税借方余额的金额*0.15,不是我这个月认证的进项税金额*0.15

借方余额的0。15应该是在期初余额那里显示

这系统自动填在了本期发生额里

是11月刚满足的

现在是第一次报

那怪不得,他是把之前加现在所有的进项税都一起统计上去了

,第一次报,金额没问题的话再这里显示是可以的

那我本来就不用交税的,这个加计抵减填上去了,纳税申报表还是那个账上的余额

你看下这个实际抵扣这一栏,你们这个月需要缴纳增值税吗?如果需要的话可以在这里填写实际抵扣的金额,如果不需要的话,可以不填,留着下一期抵减

借方余额 不用交税

那你的本期实际抵减那里先不填写数据,留着以后抵扣

如果后期没有那么多销项,再有进项税可以先入账但是不在勾选平台勾选认证

不然你家留抵会越来越多

这个表可以直接保存了

嗯嗯

留抵会越来越多 最后会被查吗

不一定查,不过金额过大可能会引起税务局的关注

之前不是有留抵退税政策,好多税务局有一段时间都是强制要求纳税人留抵退税,虽然现在不在一刀切了。不过还是不建议表上留抵太多

好的

你后面收到专票的时候可以先 这样记账 借:成本费用 应交税费-应交增值税(待认证进项税) dai:应付账款等科目

这是先入账不抵扣

等到勾选抵扣的时候 借:应交税费-应交增值税(进项税)dai:应交税费-应交增值税(待认证进项税)

直接做一笔和这个分录就可以了

哦哦 这个应交税费-待认证进项税科目还没使用过

😂

在遇到就会了

那老师这次的加计抵扣账上不用做出来吧 因为我不用交税

和进项税一样只是一个应交税费的三栏科目

不用做出来

实际抵扣的时候直接把加计抵扣的那一部分dai记其他收益科目就可以了

嗯嗯

借应交税费-加计抵扣 dai 营业外收入 可以吗

生产、生活性服务业纳税人取得资产或接受劳务时,应当按照《增值税会计处理规定》的相关规定对增值税相关业务进行会计处理;实际缴纳增值税时,按应纳税额借记“应交税费——未交增值税”等科目,按实际纳税金额dai记“银行存款”科目,按加计抵减的金额dai记“其他收益”科目。

这样更规范一些,如果你的记账软件没有其他收益这个科目,可以使用营业外收入

嗯嗯好的

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2022-12-09 15:30王小明?

老师帮我看下这个附表四应该怎么填
会计宝

2022-12-09 15:40王小明?

会计宝
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2022-12-09 15:40王小明?

会计宝
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2022-12-09 15:31王小明?

还是要填本期进项22570.98*0.15=3385 .65
会计宝
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税务师晓雨2022-12-09 15:33

会计宝
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税务师晓雨2022-12-09 15:34

你核对下你的这个金额是不是这个月认证的进项税额

2022-12-09 15:36王小明?

这个是系统自动跳出来的 是进项税借方余额的金额*0.15,不是我这个月认证的进项税金额*0.15
会计宝
会计宝

税务师晓雨2022-12-09 15:37

借方余额的0。15应该是在期初余额那里显示

2022-12-09 15:38王小明?

这系统自动填在了本期发生额里
会计宝

2022-12-09 15:38王小明?

是11月刚满足的
会计宝

2022-12-09 15:38王小明?

现在是第一次报
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税务师晓雨2022-12-09 15:39

那怪不得,他是把之前加现在所有的进项税都一起统计上去了

2022-12-09 15:39王小明?

会计宝
会计宝

税务师晓雨2022-12-09 15:40

,第一次报,金额没问题的话再这里显示是可以的
会计宝

税务师晓雨2022-12-09 15:40

会计宝

2022-12-09 15:41王小明?

那我本来就不用交税的,这个加计抵减填上去了,纳税申报表还是那个账上的余额
会计宝
会计宝

税务师晓雨2022-12-09 15:41

你看下这个实际抵扣这一栏,你们这个月需要缴纳增值税吗?如果需要的话可以在这里填写实际抵扣的金额,如果不需要的话,可以不填,留着下一期抵减

2022-12-09 15:47王小明?

会计宝
会计宝

2022-12-09 15:44王小明?

借方余额 不用交税
会计宝
会计宝

税务师晓雨2022-12-09 15:46

那你的本期实际抵减那里先不填写数据,留着以后抵扣
会计宝

税务师晓雨2022-12-09 15:47

如果后期没有那么多销项,再有进项税可以先入账但是不在勾选平台勾选认证
会计宝

税务师晓雨2022-12-09 15:47

不然你家留抵会越来越多
会计宝

税务师晓雨2022-12-09 15:48

会计宝
会计宝

税务师晓雨2022-12-09 15:48

这个表可以直接保存了

2022-12-09 15:49王小明?

嗯嗯
会计宝

2022-12-09 15:49王小明?

留抵会越来越多 最后会被查吗
会计宝
会计宝

税务师晓雨2022-12-09 15:51

不一定查,不过金额过大可能会引起税务局的关注
会计宝

税务师晓雨2022-12-09 15:53

之前不是有留抵退税政策,好多税务局有一段时间都是强制要求纳税人留抵退税,虽然现在不在一刀切了。不过还是不建议表上留抵太多

2022-12-09 15:53王小明?

好的
会计宝
会计宝

税务师晓雨2022-12-09 15:54

你后面收到专票的时候可以先 这样记账 借:成本费用 应交税费-应交增值税(待认证进项税) dai:应付账款等科目
会计宝

税务师晓雨2022-12-09 15:54

这是先入账不抵扣
会计宝

税务师晓雨2022-12-09 15:54

等到勾选抵扣的时候 借:应交税费-应交增值税(进项税)dai:应交税费-应交增值税(待认证进项税)
会计宝

税务师晓雨2022-12-09 15:54

直接做一笔和这个分录就可以了

2022-12-09 15:55王小明?

哦哦 这个应交税费-待认证进项税科目还没使用过
会计宝

2022-12-09 15:55王小明?

😂
会计宝

2022-12-09 15:55王小明?

在遇到就会了
会计宝

2022-12-09 15:56王小明?

那老师这次的加计抵扣账上不用做出来吧 因为我不用交税
会计宝
会计宝

税务师晓雨2022-12-09 15:56

和进项税一样只是一个应交税费的三栏科目
会计宝

税务师晓雨2022-12-09 15:56

不用做出来
会计宝

税务师晓雨2022-12-09 15:57

实际抵扣的时候直接把加计抵扣的那一部分dai记其他收益科目就可以了

2022-12-09 15:57王小明?

嗯嗯
会计宝

2022-12-09 15:58王小明?

借应交税费-加计抵扣 dai 营业外收入 可以吗
会计宝
会计宝

税务师晓雨2022-12-09 16:03

生产、生活性服务业纳税人取得资产或接受劳务时,应当按照《增值税会计处理规定》的相关规定对增值税相关业务进行会计处理;实际缴纳增值税时,按应纳税额借记“应交税费——未交增值税”等科目,按实际纳税金额dai记“银行存款”科目,按加计抵减的金额dai记“其他收益”科目。
会计宝

税务师晓雨2022-12-09 16:04

这样更规范一些,如果你的记账软件没有其他收益这个科目,可以使用营业外收入

2022-12-09 16:21王小明?

嗯嗯好的
会计宝
税务师晓雨

税务师晓雨2022-12-09 16:22

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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