租入的商铺开了张200多万的发票，会计分录怎么做

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2022/12/14 15:56:17

租赁费发票是吗？

根据租期分摊

收到票据借：长期待摊费用等 dai：应付账款等分期摊销借：管理费用等 dai：长期待摊费用等

这种，是做固定资产折旧吗？拿来冲成本

你这是买的商铺不是租的吧

买的话需要计入固定资产

然后按期折旧

土地使用有效期到2058年6月，是按36年*12个月来摊销吗

对对，是买的

可以

那入帐分录怎么做？

税法规定房屋建筑物折旧期间不得少于20年，通常的期限是根据使用年限

借：固定资产 dai：银行存款等

折旧借：销售费用等到：累计折旧

不能计入管理费用是吗

看你的的使用用途，如果是用于销售部门使用计入销售费用，管理用就是用管理费用

需要根据你们的实际情况考虑

公司是新开的还没有做银行帐

是要先做借法人款或者法人投入资本这一笔分录吗？

你们这个房款是谁支付的

不然固定资产的dai方没有钱支付

老板付的

你需要确定下这个金额是不是只是一个预付款，是不是房子的全款

如果不是需要以全款入固定资产

如果是预付款的话就做到预付账款吗？

老板付的：老板支付款项，那这是你们老板以房作为投资入股还是说老板先把钱借给公司，这一笔款到后期有收入了公司需要还给老板

如果是预付款的话，就是借记预付账款

如果不是全款付的话就是借：预付账款那dai什么？

你们老板垫付的款是借款还是投资款

投资款

这个需要你确认下，因为业务不同涉及的会计科目不同

好，主要问题是搞清楚是投资款还是公司借款是吗？

然后就是做这两个分录了

总共就是三个分录

是的。1、你先确认总金额，看这个款是首付款还是总款，方便你确认入账金额。2、确认老板垫付的款买房子是以房屋投资入股，还是只是个人借给公司款项，前者不需要偿还，后者是需要公司账上有钱了还给老板的

好的明白

1、购入固定资产借：固定资产应交税费-应交增值税（进项税）（这个科目是你们是一般纳税人可以抵扣的时候做，不能抵扣不做）dai：应付账款-某房地资产公司 2、如果你们老板垫付后期需要还给老板款借：应付账款-某房地产 dai：其他应付款 -老板 3、还款时借：其他应付款-老板 dai：银行存款

刚刚问了，是全款买的

4、每期的折旧借：管理费用等dai：累计折旧

然后法人用作投资

如果你们老板做投资款入股把3的分录改成借：其他应付款-老板 dai：实收资本-老板

这个是总体的分录

其他应付款以后要还吗

还是一直挂着

一借一dai是平的

看你们具体是什么业务

会计分录都是根据实际业务来写，你要先把你们的业务搞清楚

好的好的我整理一下思路谢谢老师

不客气

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2022-12-14 15:56黄

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税务师晓雨2022-12-14 15:57

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税务师晓雨2022-12-14 15:57

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