老师,公司要注销了,应收账款收不回来了,要怎么做呢

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2023/2/7 15:41:03

老师,公司要注销了,应收账款收不回来了,要怎么做呢

可以转营业外

是转营业外支出

是的

好的,谢谢老师

不客气

因为要注销了嘛,要把应收账款数据清0,转为营业外支出会有啥涉税风险不

注销一般需要提供一些报表,如果金额大,可以需要提供一些证据,比如对方联系不上的函件,对方破产的一些资料,没有啥风险

好的,谢谢老师

不客气的

老师,再请问一下,之前公司付了几万元给别的公司了,但是对方不开票,一直挂在预付账款,这样的话又怎么做账呢

等同应收账款

啥意思呢,不明白哦

先转坏账准备后转营业外支出

老师再请问一下,之前对方给我们打了10万元,但是对方不要发票,之前是挂在预收账款上,现在要注销了,这笔费用又怎么清比较好呢

可以补记收入

那老师应收账款的收不回来那部分转为营业外支出,可以税前扣除的不

可以的

那补记收入的话,要申报交增值税率

补记收入的话,要申报交增值税不

如果已经在注销了,计入所得即可,如果还没有需要交纳增值税

小规模的,现在补记收入的话,不到30万,才10万,也要交增值税吗

季度不满30万不需要

那我现在补记10万,是不需要交增值税了吧

不需要

企业除dai款类债权外的应收、预付账款符合下列条件之一的,减除可收回金额后确认的无法收回的应收、预付款项,可以作为坏账损失在计算应纳税所得额时扣除:(一)债务人依法宣告破产、关闭、解散、被撤销,或者被依法注销、吊销营业执照,其清算财产不足清偿的;(二)债务人死亡,或者依法被宣告失踪、死亡,其财产或者遗产不足清偿的;(三)债务人逾期3年以上未清偿,且有确凿证据证明已无力清偿债务的;

(四)与债务人达成债务重组协议或法院批准破产重整计划后,无法追偿的;(五)因自然灾害、战争等不可抗力导致无法收回的

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安叔老师财务主管答疑老师
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2023-02-07 15:41匿名提问

老师,公司要注销了,应收账款收不回来了,要怎么做呢
会计宝
会计宝

安叔老师2023-02-07 15:41

可以转营业外
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2023-02-07 15:44匿名提问

是转营业外支出
会计宝

2023-02-07 15:44匿名提问

会计宝
会计宝

安叔老师2023-02-07 15:44

是的

2023-02-07 15:44匿名提问

好的,谢谢老师
会计宝
会计宝

安叔老师2023-02-07 15:45

不客气

2023-02-07 15:47匿名提问

因为要注销了嘛,要把应收账款数据清0,转为营业外支出会有啥涉税风险不
会计宝
会计宝

安叔老师2023-02-07 15:49

注销一般需要提供一些报表,如果金额大,可以需要提供一些证据,比如对方联系不上的函件,对方破产的一些资料,没有啥风险

2023-02-07 15:50匿名提问

好的,谢谢老师
会计宝
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安叔老师2023-02-07 15:51

不客气的

2023-02-07 16:01匿名提问

老师,再请问一下,之前公司付了几万元给别的公司了,但是对方不开票,一直挂在预付账款,这样的话又怎么做账呢
会计宝
会计宝

安叔老师2023-02-07 16:04

等同应收账款

2023-02-07 16:06匿名提问

啥意思呢,不明白哦
会计宝
会计宝

安叔老师2023-02-07 16:07

先转坏账准备后转营业外支出

2023-02-07 16:28匿名提问

老师再请问一下,之前对方给我们打了10万元,但是对方不要发票,之前是挂在预收账款上,现在要注销了,这笔费用又怎么清比较好呢
会计宝
会计宝

安叔老师2023-02-07 16:30

可以补记收入

2023-02-07 16:42匿名提问

那老师应收账款的收不回来那部分转为营业外支出,可以税前扣除的不
会计宝
会计宝

安叔老师2023-02-07 16:44

可以的

2023-02-07 16:46匿名提问

那补记收入的话,要申报交增值税率
会计宝

2023-02-07 16:47匿名提问

补记收入的话,要申报交增值税不
会计宝
会计宝

安叔老师2023-02-07 16:48

如果已经在注销了,计入所得即可,如果还没有需要交纳增值税

2023-02-07 16:52匿名提问

小规模的,现在补记收入的话,不到30万,才10万,也要交增值税吗
会计宝
会计宝

安叔老师2023-02-07 16:59

季度不满30万不需要

2023-02-07 17:02匿名提问

那我现在补记10万,是不需要交增值税了吧
会计宝
会计宝

安叔老师2023-02-07 17:02

不需要
会计宝

官方回复2023-02-09 09:12

企业除dai款类债权外的应收、预付账款符合下列条件之一的,减除可收回金额后确认的无法收回的应收、预付款项,可以作为坏账损失在计算应纳税所得额时扣除:(一)债务人依法宣告破产、关闭、解散、被撤销,或者被依法注销、吊销营业执照,其清算财产不足清偿的;(二)债务人死亡,或者依法被宣告失踪、死亡,其财产或者遗产不足清偿的;(三)债务人逾期3年以上未清偿,且有确凿证据证明已无力清偿债务的;
会计宝

官方回复2023-02-09 09:12

(四)与债务人达成债务重组协议或法院批准破产重整计划后,无法追偿的;(五)因自然灾害、战争等不可抗力导致无法收回的
官方回复

官方回复2023-02-09 09:13

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