2023/7/13 10:31:41
项目
你好，你的具体问题是什么
老师，您好，去年有个项目没有收到发票，做的分录借合同履约成本dai应付账款-暂估成本A公司1800000，应付账款-暂估成本B个人490000，应付账款-暂估成本C个人550000，汇算前收到个人B和C的少量发票，根据发票B的款付了，做的分录借应付账款-暂估成本B个人170000dai应付账款-B个人170000借应付账款170000dai银行存款170000，个人C只收到发票未付款，分录借应付账款-暂估成本C个人dai应付账款-C个人，汇算时未收到票已调增，现在准备不让个人B和C开票了，只让A公司开票，我现在收到A公司的票如何做（不调整2022年汇算）
打个比方， 你的意思原先暂估B C100万， 汇算前收到BC开具10万个，目前准备把之前多暂估的90万转给让A开具，你最好的方法是反结账到2022年12月，更正暂估将90万直接转到A公司暂估下，不然就会留下虚假暂估的痕迹，这样的调整 你不需要调整汇算清缴，因为数字金额没变，如果你放在23年红冲暂估，会留下暂估痕迹
老师现在是准备完全用A公司开了，不用B和C个人了，之前B和C开的票如何处理
B和C 不能用么 能用就用啊 差额部分转到A开 如果确定不用 就反结账把BC全部去掉 直接全部暂估在A名下
老师反结账调暂估的话影响财务报表的数据吗？B和C不用了，之前B和C已开票，现在反结账去掉需要调整汇算的表吗
不影响财务报表数据 也不需要调增汇算清缴
因为你之前暂估的 比如说A100 B100 C100 你现在暂估A300 主营业务成本都是300 没有任何变化
老师汇算之前B和C已经开过票了，也已经做账了，这个也不用的，这个需要怎么调出来？这个跳出来也不影响财务报表和汇算吗？
你不说BC票都不要了 那你把BC冲掉 不要放进去了
老师在汇算之前已经把B和C的票做了，现在再冲掉吗
你既然都做了 你就把BC差额部分转到A不就没关系了 这样BC也不用调整了
任何数据报表汇算清缴数据也都不影响 调整最少 只要反结账回去改下暂估BC和A的金额
老师反结账回去把B和C的暂估改为A，这个我理解了，我现在不明白的事汇算前收到B和C的发票已做账已付款这个怎么处理
2022年12月 暂估A 100 B 100 C100 2023年收到B 10万 C10万 你把B的90万 C的90万 合计180万 反结账回去增加到A100+180=280 BC款项可以正常支付每家20 往来平
老师您的意思是之前收到B和C的票就不用管了，只需把暂估调到A，以后我只需把之前收到B和C的发票的款付了就可以是吗
不是
老师那是什么意思了
第一种 BC的发票不在使用 那就回到2022年12月 把BC暂估全部删除了 把BC暂估的部分转到A 删除了 账上就不欠BC款项 不存在还要支付款项
第二种 BC的发票正常保留 你正常付款 BC不能提供发票的部分 反结账到2022年 删除BC不能提供暂估发票的金额转到A
老师这次我理解了，我现在之前使用的BC的发票，现在不再使用，但是B之前已经付款了，C是收到发票未付款，现在如何处理？
既然已经付过款了 你索性BC 已提供发票的部分 你就别改了 正常用吧 把未提供的去调整暂估 这样只用动一笔凭证
现在是不让用BC的，只让用A的
那不简单 要么让B把钱退回来 要么就一直挂着应付账款借方 不去平了 C正常发票不入账 去调整2022年暂估
老师您可以根据我的分录写下我现在应该怎么做账吗？
之前的分录 借：主营业务成本300 dai：应付账款 A 100 B 100 C 100
红冲 借：主营业务成本- 300 dai：应付账款 A -100 B- 100 C- 100
正确暂估分录 借：主营业务成本300 dai：应付账款 A 300
你之前收到的入账的B的发票分录 也要红冲
老师我是在现在的月份这样做？不需要反结账调暂估了吗？
当然是反结账啊 一直说的是反结账 不然你2022年暂估了是个人 现在又换成企业 你不就成了虚假暂估么
那老师反结账就需要红冲了暂估了吧
我刚说的不太准确 如果是反结账 不是红冲 直接删除了 重新做准确的暂估的凭证
老师这样反结账B已付款已收到发票，C未付款已收到发票，都已在汇算前做账，这两个直接反结账重新做凭证，之前B借应付账款-暂估dai应付账款借应付账款dai银行存款我反结账直接重做这2笔改为借应收账款dai银行存款C之前借应付账款-暂估dai应付账款反结账重做？不会c的了？如何做？
B我那样做对吗？
你如果有时间 你就用白纸把之前错的分录写好拍照发过来 金额用整数替代 100万 10万那种 我来给你改
老师能看的清楚吗
好的 午休在 我来看下
老师这样做的情况下影响修改凭证月份的财务报表吗？
不影响2022年 影响2023年4月5月 2023年二季度财务报表 不是7月才申报么 所以也没影响啊
老师B的那个发票付款在1月份，C的那个发票也是在2023年1月份收到的，这样影响的事1季度的，但1季度的已经申报了，怎么办呢
你仔细看分录 如果不把应付换成应收 都是平 一点也不影响报表应付账款数据
老师B 的应付不换应收在借方应该用负数来表示吧，C的凭证删除了会影响应付的，结果是不还是会影响报表
怎么会 你本身做账就是借：应付账款3 dai：银行存款3 你这个可以不动 一直挂下去 另外两个分录 都是借：应付账款 dai：应付账款 借dai相同都是0
你直接理解理解吧
自己
好的老师，我理解理解，老师，针对这个项目的监理费我放在合同履约成本里面行吗
监理费是开发商支付给监理公司的 你公司为什么要支付监理费？
我公司的项目承包给别的公司做了，监理费我公司支付的，项目刚开始做
你们是是施工单位（建筑公司） 还是建设单位（开发商）
不属于开发商吧，就是我们承包了个项目又把这个项目承包给别的公司做了，但是针对这个项目的监理费是我公司支付的
我的意思 你作为建筑公司 监理费不应该在你公司列支 如果要列支你就放在履约成本里面吧
老师这个项目我收到了D打给的款，备注就这个项目款，这个项目我让A做的，我收到的D的款计入往来款吗
是你公司承揽的项目么？ D打给你， 你要开票给D确认收入， 你让A做 ，属于你分包给A ，A开票给你做成本！
补充一下：做往来是不对的 ，两种情况不知道你是哪一种，第一种 是你把你接到的项目分包给别人 ，如果你跟D双方签订了合同 ，D转给你款项你要做收入 如果你们之间并未签订合同 ，合同是A跟甲方签订 ，那你这笔业务可以作为代收 直接支付给A即可， 让A给D开票 ，后续款项不要在经过你公司了！
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