递延所得税的计提

原标题:这笔帐做的对吗

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2023/9/6 10:43:50

这笔帐做的对吗

你的意思是把第一张图片的分录合并到一起了,是么

根据第一张图做账

你公司是不计提盈余公积么

对的

那这个损益我该怎么结转

你是小企业会计准则还是企业会计准则

会计

企业会计

如果是企业会计准则的话,调整以前年度的账,所得税费用要通过以前年度损益调整科目来核算,然后以前年度损益调整科目再转到利润分配-未分配利润

但是我们单位说不能启用以前年度损益结转着科目

为什么

不清楚,制度上这么写

你们不是企业会计么,调整以前年度的账

那小企业准则呢

如果是小企业会计准则,你上面的分录是可以的,然后损益正常结转到本年利润

结转的数额怎么计算呢

就是账上的所得税费用的金额

是用154615.32-75482.79吗

是的

那等于这个分录中的未分配利润已经直接进入了,还用把未分配利润再结转一次吗

利润分配-未分配利润不需要结转

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2023-09-05 09:38匿名提问

这笔帐做的对吗
会计宝

2023-09-05 09:51匿名提问

会计宝
会计宝

2023-09-05 09:51匿名提问

会计宝
会计宝

2023-09-05 09:51匿名提问

会计宝
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-09-05 09:45

你的意思是把第一张图片的分录合并到一起了,是么
推荐你:加入免费答疑群,点击入群

2023-09-05 09:46匿名提问

根据第一张图做账
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-09-05 09:53

你公司是不计提盈余公积么

2023-09-05 09:53匿名提问

会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-09-05 09:54

对的

2023-09-05 09:56匿名提问

那这个损益我该怎么结转
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-09-05 09:57

你是小企业会计准则还是企业会计准则

2023-09-05 09:58匿名提问

会计
会计宝

2023-09-05 10:03匿名提问

企业会计
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-09-05 10:03

如果是企业会计准则的话,调整以前年度的账,所得税费用要通过以前年度损益调整科目来核算,然后以前年度损益调整科目再转到利润分配-未分配利润

2023-09-05 10:03匿名提问

但是我们单位说不能启用以前年度损益结转着科目
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-09-05 10:04

为什么

2023-09-05 10:04匿名提问

不清楚,制度上这么写
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-09-05 10:04

你们不是企业会计么,调整以前年度的账

2023-09-05 10:05匿名提问

那小企业准则呢
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-09-05 10:07

如果是小企业会计准则,你上面的分录是可以的,然后损益正常结转到本年利润

2023-09-05 10:07匿名提问

结转的数额怎么计算呢
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-09-05 10:08

就是账上的所得税费用的金额

2023-09-05 10:09匿名提问

是用154615.32-75482.79吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-09-05 10:12

是的

2023-09-05 10:17匿名提问

那等于这个分录中的未分配利润已经直接进入了,还用把未分配利润再结转一次吗
会计宝
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王苗苗老师2023-09-05 10:20

利润分配-未分配利润不需要结转
王苗苗老师

王苗苗老师2023-09-05 10:21

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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