从承租户租户那里购买了配电房,做在了在建工程,但是配电房完工了没有发票开进来想转长期待摊费用可以吗

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2023/10/9 22:54:59

有个问题问一下

从承租户租户那里购买了配电房,做在了在建工程,但是配电房完工了没有发票开进来想转长期待摊费用可以吗

不可以,还是转固定资产,然后固定资产折旧进费用,但是因为没有取得发票,所以该部分折旧所得税税前不能扣除,所得税汇算清缴时调整纳税就可以

承租户转让给我们的发票收到后,我们把这个配电房进行翻修重造,当初收到承租户开的配电房发票直接计入到了在建工程,后期翻修的费用有一些特殊原因没有发票,想从在建工程这个科目转出来,是一定要转固定资产吗?还是可以转长期待摊

在建工程转固后发生的维修费用,可以进长期待摊 为了使在建工程达到可使用状态的维修费用,需要进固定资产(维修后这个配电房才能使用)

现在维修配电房发票拿不到

实际已经在使用了

你是暂时收不到发票,还是以后都没有发票了?

没有发票了

没有发票,不影响你入账,只是没有发票的部分,所得税税前不能扣除

另外配电房是自己找工程队来维修改造的,前期拿到的一些发票是混凝土等工程原材料,这个也是入在在建工程,可以跟配电房一起转入固定资产吗

不是说现在这个配电房能不能用,是在维修行为发生前,这个配电房能不能用,能用配电房自己转固,维修进长期待摊;不能用,维修要进固定资产原值

另外配电房是自己找工程队来维修改造的,前期拿到的一些发票是混凝土等工程原材料,这个也是入在在建工程,可以跟配电房一起转入固定资产吗(可以)

只有工程材料发票,没有工程劳务发票,也可以全部转入固定资产吗?

没有发票,不影响你入账,只是没有发票的部分,所得税税前不能扣除 老师,这个没有发票怎么入账呀?

可以,自己干的转自己的人工进在建:外雇人工干的,没有发票,支付凭证直接进在建工程。然后转固

就拿支付单据直接入在建工程

劳务的支付单据是没有的,就是相当于后期这块什么都没有了,就只有自购的工程材料,承租户转让的配电房在在建工程科目里,其他在兄弟公司结账结掉了

哦,就相当于这个公司只买了混凝土,然后没有人工费用是吧?

是的

你从其他的人工工资中扒一部分到在建工程,要不你这个业务不完整,后期税务查账容易有疑问(这个操作不规范,平台不做建议,但是这么操作确实风险要小一些)

或者你就把混泥土转在建工程(税务疑问的话,就是其他有合作关系的公司给免费提供了维修人工)

混凝土本身就是在在建工程科目的

那是不是也要补充一些资料才可以

混泥土本身不需要补充资料

在建工程转固定资产需要一些资料吧

在建工程转固,最好有完工验收(公司内部制定的就可以)

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2023-10-09 22:5411484417

有个问题问一下
会计宝

2023-10-09 22:5611484417

从承租户租户那里购买了配电房,做在了在建工程,但是配电房完工了没有发票开进来想转长期待摊费用可以吗
会计宝
会计宝

杨老师2023-10-10 07:22

不可以,还是转固定资产,然后固定资产折旧进费用,但是因为没有取得发票,所以该部分折旧所得税税前不能扣除,所得税汇算清缴时调整纳税就可以
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2023-10-10 13:3011484417

承租户转让给我们的发票收到后,我们把这个配电房进行翻修重造,当初收到承租户开的配电房发票直接计入到了在建工程,后期翻修的费用有一些特殊原因没有发票,想从在建工程这个科目转出来,是一定要转固定资产吗?还是可以转长期待摊
会计宝
会计宝

杨老师2023-10-10 13:34

在建工程转固后发生的维修费用,可以进长期待摊 为了使在建工程达到可使用状态的维修费用,需要进固定资产(维修后这个配电房才能使用)

2023-10-10 13:3511484417

现在维修配电房发票拿不到
会计宝

2023-10-10 13:3511484417

实际已经在使用了
会计宝
会计宝

杨老师2023-10-10 13:36

你是暂时收不到发票,还是以后都没有发票了?

2023-10-10 13:3611484417

没有发票了
会计宝
会计宝

杨老师2023-10-10 13:37

没有发票,不影响你入账,只是没有发票的部分,所得税税前不能扣除

2023-10-10 13:3811484417

另外配电房是自己找工程队来维修改造的,前期拿到的一些发票是混凝土等工程原材料,这个也是入在在建工程,可以跟配电房一起转入固定资产吗
会计宝
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杨老师2023-10-10 13:38

不是说现在这个配电房能不能用,是在维修行为发生前,这个配电房能不能用,能用配电房自己转固,维修进长期待摊;不能用,维修要进固定资产原值
会计宝

杨老师2023-10-10 13:38

另外配电房是自己找工程队来维修改造的,前期拿到的一些发票是混凝土等工程原材料,这个也是入在在建工程,可以跟配电房一起转入固定资产吗(可以)

2023-10-10 13:4011484417

只有工程材料发票,没有工程劳务发票,也可以全部转入固定资产吗?
会计宝

2023-10-10 13:4211484417

没有发票,不影响你入账,只是没有发票的部分,所得税税前不能扣除 老师,这个没有发票怎么入账呀?
会计宝
会计宝

杨老师2023-10-10 13:42

可以,自己干的转自己的人工进在建:外雇人工干的,没有发票,支付凭证直接进在建工程。然后转固
会计宝

杨老师2023-10-10 13:43

就拿支付单据直接入在建工程

2023-10-10 13:4611484417

劳务的支付单据是没有的,就是相当于后期这块什么都没有了,就只有自购的工程材料,承租户转让的配电房在在建工程科目里,其他在兄弟公司结账结掉了
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会计宝

杨老师2023-10-10 13:47

哦,就相当于这个公司只买了混凝土,然后没有人工费用是吧?

2023-10-10 13:4711484417

是的
会计宝
会计宝

杨老师2023-10-10 13:49

你从其他的人工工资中扒一部分到在建工程,要不你这个业务不完整,后期税务查账容易有疑问(这个操作不规范,平台不做建议,但是这么操作确实风险要小一些)
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杨老师2023-10-10 13:50

或者你就把混泥土转在建工程(税务疑问的话,就是其他有合作关系的公司给免费提供了维修人工)

2023-10-10 13:5111484417

混凝土本身就是在在建工程科目的
会计宝

2023-10-10 13:5111484417

那是不是也要补充一些资料才可以
会计宝
会计宝

杨老师2023-10-10 13:51

混泥土本身不需要补充资料

2023-10-10 13:5211484417

在建工程转固定资产需要一些资料吧
会计宝
会计宝

杨老师2023-10-10 13:52

在建工程转固,最好有完工验收(公司内部制定的就可以)
杨老师

杨老师2023-10-10 13:53

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