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你好 请问下我们建筑公司，7月份开票220万，当时归集的施工成本只有100万，8和9月份的时候，成本又增加了200万，但是7月之后没有开票了，那我9月份直接做的借主营成本200万，贷合同毛利200万，这样可以吗，有风险没

原标题：建筑行业

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2023/10/16 8:49:00

建筑行业

您好，具体什么问题

你好 请问下我们建筑公司，7月份开票220万，当时归集的施工成本只有100万，8和9月份的时候，成本又增加了200万，但是7月之后没有开票了，那我9月份直接做的借主营成本200万，dai合同毛利200万，这样可以吗，有风险没

7月份开票220万是直接计入收入了，是么

是的，全部确认收入了

根据规定，收入和成本是成对出现的

确认收入结转成本

而且9月的成本属于7月份收入相关的成本么

现在是企业所得税预缴申报，如果是属于7月份收入相关的成本，核算成本，借 工程施工-合同成本 dai相关科目，结转成本，借 主营业务成本 dai 工程施工-合同毛利。

是同一个项目相关的

是建筑项目，建筑业是按完工百分比法确认收入和成本

8.9月实际支付收票了的，7月份其实也有这些费用，只是当时我没有暂估，是直接按实际发生才归集的

如果是属于7月份收入相关的成本，核算成本，借 工程施工-合同成本 dai相关科目，结转成本，借 主营业务成本 dai 工程施工-合同毛利。

好的，那我现在付款时直接做借 工程施工-合同成本 dai相关科目，然后9月底的时候直接做，借 主营业务成本 dai 工程施工-合同毛利 其实是没问题的对吧

现在付款？一般不是先核算成本再结转成本么

付款做的合同成本，到月底才归集确认的主营成本，这样不对吗

对的

现在是正在做9月的账么

是的

可以

最后直接做的结转成本，但是没有收入，之前是成本、收入、毛利一起结转做分录的，所以有的担心

那这个凭证后面附什么附件呢，之前都是空的

结转分录么，建筑业是按完工百分比法确认收入和成本，可以附完工进度表

最后直接做的结转成本，但是没有收入，之前是成本、收入、毛利一起结转做分录的，所以有的担心，备注栏可以备注清楚，结转的成本是跟7月收入相关的补录的

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2023-10-16 08:4916383671

建筑行业
会计宝
会计宝

patience2023-10-16 08:50

您好，具体什么问题
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2023-10-16 08:5216383671

你好 请问下我们建筑公司，7月份开票220万，当时归集的施工成本只有100万，8和9月份的时候，成本又增加了200万，但是7月之后没有开票了，那我9月份直接做的借主营成本200万，dai合同毛利200万，这样可以吗，有风险没
会计宝
会计宝

patience2023-10-16 08:56

7月份开票220万是直接计入收入了，是么

2023-10-16 08:5916383671

是的，全部确认收入了
会计宝
会计宝

patience2023-10-16 09:04

根据规定，收入和成本是成对出现的
会计宝

patience2023-10-16 09:04

确认收入结转成本
会计宝

patience2023-10-16 09:05

而且9月的成本属于7月份收入相关的成本么
会计宝

patience2023-10-16 09:12

现在是企业所得税预缴申报，如果是属于7月份收入相关的成本，核算成本，借 工程施工-合同成本 dai相关科目，结转成本，借 主营业务成本 dai 工程施工-合同毛利。

2023-10-16 09:2116383671

是同一个项目相关的
会计宝
会计宝

patience2023-10-16 09:26

是建筑项目，建筑业是按完工百分比法确认收入和成本

2023-10-16 09:2616383671

8.9月实际支付收票了的，7月份其实也有这些费用，只是当时我没有暂估，是直接按实际发生才归集的
会计宝
会计宝

patience2023-10-16 09:27

如果是属于7月份收入相关的成本，核算成本，借 工程施工-合同成本 dai相关科目，结转成本，借 主营业务成本 dai 工程施工-合同毛利。

2023-10-16 09:2916383671

好的，那我现在付款时直接做借 工程施工-合同成本 dai相关科目，然后9月底的时候直接做，借 主营业务成本 dai 工程施工-合同毛利 其实是没问题的对吧
会计宝
会计宝

patience2023-10-16 09:34

现在付款？一般不是先核算成本再结转成本么

2023-10-16 09:3616383671

付款做的合同成本，到月底才归集确认的主营成本，这样不对吗
会计宝
会计宝

patience2023-10-16 09:39

对的
会计宝

patience2023-10-16 09:39

现在是正在做9月的账么

2023-10-16 09:4016383671

是的
会计宝
会计宝

patience2023-10-16 09:41

可以

2023-10-16 09:4116383671

最后直接做的结转成本，但是没有收入，之前是成本、收入、毛利一起结转做分录的，所以有的担心
会计宝

2023-10-16 09:4216383671

那这个凭证后面附什么附件呢，之前都是空的
会计宝
会计宝

patience2023-10-16 09:53

结转分录么，建筑业是按完工百分比法确认收入和成本，可以附完工进度表
会计宝

patience2023-10-16 09:54

最后直接做的结转成本，但是没有收入，之前是成本、收入、毛利一起结转做分录的，所以有的担心，备注栏可以备注清楚，结转的成本是跟7月收入相关的补录的
patience

patience2023-10-16 09:55

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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