3属于会计收入早于增值税确认时点和4会计收入晚于增值税的时点有什么区别吗?不都是赊销吗?

原标题:3和4有什么区别吗?不都是赊销吗?

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2023/10/31 16:32:49

3和4有什么区别吗?不都是赊销吗?

情形3是纳税义务未实际发生,情形4是纳税义务已发生,如已经开具增值税发票。

是都开增值税发票了吗?

情形3未开具增值税发票。

如果已经开具增值税发票了,说明纳税义务已经发生了,那就在应交税费-应交增值税(销项税额)科目核算。

那没开发票怎么知道的应交税费,待转销项税呀

如果合同中约定了,可以确认收入了,及时未开具发票,也要在待转销项税中核算的。

只要没有专用发票就不能记录增值税呗?不能在应交税费——应交增值税记录呗?

情形4:增值税先开发票先交税 这是增值税和新收入准则最明显的一个差异。增值税的规定是,无论什么情况,先开发票都要先交税,不管你是否达到会计上收入确认的标准。一般会计处理为: 借:银行存款   dai:合同负债     应交税费-应交增值税(销项税)或简易计税

如果还没有开具增值税发票,需要缴纳的税额,需要在应交税费-待转销项税额核算。

是只有有专用发票才能在应交税费应交增值税科目记录增值税吗?

采用赊销和分期收款方式销售,增值税纳税义务为按合同约定的收款日期的当天。如果合同中约定收款日期为2024年5月15日(情形3),发出月份确认应交税费-待转销项税额;如果发货的同时开具发票(情形4),发出月份确认应交税费-应交增值税。

是的

这都是在赊销的前提下

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2023-10-31 16:32匿名提问

3和4有什么区别吗?不都是赊销吗?
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侯小妮2023-10-31 16:36

情形3是纳税义务未实际发生,情形4是纳税义务已发生,如已经开具增值税发票。
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2023-10-31 16:38匿名提问

是都开增值税发票了吗?
会计宝
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侯小妮2023-10-31 16:38

情形3未开具增值税发票。
会计宝

侯小妮2023-10-31 16:39

如果已经开具增值税发票了,说明纳税义务已经发生了,那就在应交税费-应交增值税(销项税额)科目核算。

2023-10-31 16:40匿名提问

那没开发票怎么知道的应交税费,待转销项税呀
会计宝
会计宝

侯小妮2023-10-31 16:41

如果合同中约定了,可以确认收入了,及时未开具发票,也要在待转销项税中核算的。

2023-10-31 16:47匿名提问

只要没有专用发票就不能记录增值税呗?不能在应交税费——应交增值税记录呗?
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侯小妮2023-10-31 16:50

情形4:增值税先开发票先交税 这是增值税和新收入准则最明显的一个差异。增值税的规定是,无论什么情况,先开发票都要先交税,不管你是否达到会计上收入确认的标准。一般会计处理为: 借:银行存款   dai:合同负债     应交税费-应交增值税(销项税)或简易计税
会计宝

侯小妮2023-10-31 16:52

如果还没有开具增值税发票,需要缴纳的税额,需要在应交税费-待转销项税额核算。

2023-10-31 16:57匿名提问

是只有有专用发票才能在应交税费应交增值税科目记录增值税吗?
会计宝
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侯小妮2023-10-31 16:57

采用赊销和分期收款方式销售,增值税纳税义务为按合同约定的收款日期的当天。如果合同中约定收款日期为2024年5月15日(情形3),发出月份确认应交税费-待转销项税额;如果发货的同时开具发票(情形4),发出月份确认应交税费-应交增值税。
会计宝

侯小妮2023-10-31 16:58

是的
会计宝

侯小妮2023-10-31 16:59

这都是在赊销的前提下
侯小妮

侯小妮2023-10-31 17:00

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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