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第一个是我们目前是刚开办的新公司，前期发生了一些探店的住宿费机票费等等，这类费用计入什么科目呢？第二个问题是我们员工目前就只有法人和监事，但是他们都没有发放工资，个人所得税这样一直0申报会有风险吗？第三个是我对旅游公司这个行业的主营业务成本不太清楚，请问如果以后我们自己有员工，例如导游，那他的工资是计入期间费用还是主营业务成本呢

原标题：旅游公司账务处理

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2023/11/3 18:39:02

旅游公司账务处理

请问具体什么问题呢

第一个是我们目前是刚开办的新公司，前期发生了一些探店的住宿费机票费等等，这类费用计入什么科目呢？第二个问题是我们员工目前就只有法人和监事，但是他们都没有发放工资，个人所得税这样一直0申报会有风险吗？第三个是我对旅游公司这个行业的主营业务成本不太清楚，请问如果以后我们自己有员工，例如导游，那他的工资是计入期间费用还是主营业务成本呢

1，没有正式营业前计入管理费用-开办费

2，没有正式营业0申报没有风险，但是不能长期0申报（但就目前来说，税务不关注）

3，导游的工资进成本

主营业务成本包含哪些呢？大类

还有就是我们有一个股东，目前还没有正式投资或者到公司上班，但是前几天他又到公司报销了一部分探店费用及找代理记账公司代办理营业执照的代理费，对公户直接转给了股东，这笔报销怎么入账呢

人力成本，固定资产折旧，交通费用，住宿费用等

借：管理费用-开办费dai：银行存款

固定资产折旧，具体指哪方面的资产呢？应该只是和主营业务收入直接相关的资产，例如接送游客的车辆这一类的，对吗？

对的

好的，知道了，谢谢老师

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杨老师.财务经理,中级会计答疑老师
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2023-11-03 18:39小小小邓

旅游公司账务处理
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杨老师2023-11-03 19:03

请问具体什么问题呢
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2023-11-03 19:17小小小邓

第一个是我们目前是刚开办的新公司，前期发生了一些探店的住宿费机票费等等，这类费用计入什么科目呢？第二个问题是我们员工目前就只有法人和监事，但是他们都没有发放工资，个人所得税这样一直0申报会有风险吗？第三个是我对旅游公司这个行业的主营业务成本不太清楚，请问如果以后我们自己有员工，例如导游，那他的工资是计入期间费用还是主营业务成本呢
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杨老师2023-11-03 19:20

1，没有正式营业前计入管理费用-开办费
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杨老师2023-11-03 19:23

2，没有正式营业0申报没有风险，但是不能长期0申报（但就目前来说，税务不关注）
会计宝

杨老师2023-11-03 19:23

3，导游的工资进成本

2023-11-03 19:25小小小邓

主营业务成本包含哪些呢？大类
会计宝

2023-11-03 19:27小小小邓

还有就是我们有一个股东，目前还没有正式投资或者到公司上班，但是前几天他又到公司报销了一部分探店费用及找代理记账公司代办理营业执照的代理费，对公户直接转给了股东，这笔报销怎么入账呢
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杨老师2023-11-03 19:29

人力成本，固定资产折旧，交通费用，住宿费用等
会计宝

杨老师2023-11-03 19:30

借：管理费用-开办费dai：银行存款

2023-11-03 19:34小小小邓

固定资产折旧，具体指哪方面的资产呢？应该只是和主营业务收入直接相关的资产，例如接送游客的车辆这一类的，对吗？
会计宝
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杨老师2023-11-03 19:35

对的

2023-11-03 19:37小小小邓

好的，知道了，谢谢老师
会计宝
杨老师

杨老师2023-11-03 19:38

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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