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我公司刚接收了一个项目，但关于电费的事情没有沟通好，因此就产生了电费。10月份电费到期，经政府调解，由其他两家负担，但由于电业局催的不行，两家公司未付款，领导说先用我们的经费支付，所以，10月16日支付电费金额为35000。
原标题：老师：麻烦再问一个前段时间关于电费的问题哈
2023/12/18 11:11:31
我公司刚接收了一个项目，但关于电费的事情没有沟通好，因此就产生了电费。10月份电费到期，经政府调解，由其他两家负担，但由于电业局催的不行，两家公司未付款，领导说先用我们的经费支付，所以，10月16日支付电费金额为35000。
10月17日，其中一家公司打款20000元，递延到11月，一直在电费户上挂着。期间我公司上报政府，于11月17日争取到政府电费资金90000元；接着又该交11月电费了，11月电费是70000元，之前有一家公司打款20000，预存电费在户上挂着，还差50000元，所以我们11月又向电业局转了50000元的电费。
老师：麻烦您细看一下，看怎么记这笔账比较合适呀
你是想问下你们垫付的这个50000元怎么处理吗？
之前说的你们是垫付，如果对方确认的话，那就是你们支付 借：其他应收款 50000dai：银行存款50000
等到对方把款打给你们的时候借：银行存款50000dai：其他应收款50000
咱们先从最开始的35000开始吧
35000本是该另外两家公司承担的，但是到月底他们还没打钱过来，我们就先给交了，这笔业务该怎么记呢
是记到预付账款？还是管理费用呢？还是拆借费？
政府到时给拨钱了，但是11月份才到我们账上的
你要先确定电费是你们承担还是不是你们承担
可以根据你们的实际业务处理
你们当时是确定别人承担，你们垫付 你们支付的时候 借：其他应收款35000dai：银行存款35000
可以这样处理
然后，你们10月份收到了20000的款的话 借：银行存款20000 dai：其他应收款20000
其他应收款这个时候应该是一个在借方挂账，说明你们应该收其他的公司的电费没有收到。一个在dai方有余额，说明他们给你们打款打的多
这样可以理解吧
你看下符不符合你们的业务情况
确定电费不应由我们承担，但是没有相关文件，这个怎么确认呢？
你们双方协商或者签订的协议
或者你们沟通的聊天记录截图都是可以作为依据的
没有文件，就是领导们在一起纯粹的语言沟通了一下
或者，回头我自己在笔记本上补一个会议记录这个算吗？
这个也是可以的
那就是你们11月份申请的政府补贴了
这个补贴有没有强调用途或者基于什么情况下补贴的，还是说有什么申请的条件没
①确定别人承担，我们垫付 借：其他应收款35000 dai：银行存款35000
老师这是第一笔业务，对吧
①确定别人承担，我们垫付 借：其他应收款35000 dai：银行存款35000 回复：对的。如果是两家公司，就分别挂两家公司的往来
看他们是分别是怎么分摊的
比如如果是两家公司平摊，就是一家35000/2=17500
只有一家，另一家自始至终都没打款
你们不是垫付的吗？确定是两家公司分担的话，就不能只挂一家公司的账
不能因为另外一家公司没有打款，你们就把所有的款全部记到支付款项的那一家哈
是垫付，但是确实只有一家公司打款
而且记账的时候你要考虑他们之间有没有协议什么的，这个就是你们三方协商
后来，我们跟沟通过了， 那两家公司属于一个集团公司旗下，所以他们内部调解，我们就不管了
如果没有特殊情况的话，应该是两家公司分别承担
意思是记账的时候，“其他应收款”记两家公司吗？
那两家公司属于一个集团公司旗下，所以他们内部调解，
这个我建议你最好确认下
如果是他们内部协调的话，那你可以只记账挂一家公司
就是经常给你们打款的这家
确实是一家公司，跟他们商量好了，他们内部调解了，所以我只记账挂一家公司，就可以的吧
谁给我垫付的，我只记这一家，另一家没有打款，所以我可以当他不存在，因为没有任何证据能证明他跟我的关系
确实是一家公司，跟他们商量好了，他们内部调解了，所以我只记账挂一家公司，就可以的吧 回复：是的，只记账一家公司就可以了
对，你实际知道他们内部解决，但是明面上是你们公司和一家公司的交易
但是老师，这我有个疑问，这35000，原本应该他们付的，但是我们付了，后来不是跟政府申请了电费的经费么，相当于这部分钱不管谁垫付的，最终还是我们给电业局付的，还能用“其他应收款”这个科目吗？
大致意思就是，本该别的公司付电费，他们不付，我们付了，我们觉得冤枉，跟政府要了点钱，这笔钱专门用来付这部分电费。但是垫付在前，政府经费在后，这样子
就是我后面要跟你确认的，你们申请的政府补助有没有什么前提或者限制
还有就是这笔款政府补贴给你们了，之前别的公司的欠款你们还继续收吗？还是说和这个补贴抵消
然后你们后期公司。政府之间关于这笔电费是怎么确定的
都需要了解清楚才好做后面的政务处理
账务处理
老师，您看下，这是我们申请资金的报告
10月份电费35000是我们付的，11月份电费75000，另一家公司预缴了20000，不够我们又付了55000，那家公司预缴的那20000，我们无须再还给他们，经协商和他们的用电量相抵扣了
财政一共拨下来92000，我们一共交了8万多的电费，还能余5千左右
那就是财政拨款是专门用于这个电费的
对的
之前我们垫付，他们预付都是插曲
而且后期你们之前先垫付的电费他们也不在继续支付了对吧
就是10.11月份的电费他们不在给你们款了
12月及以后份发生的电费你们在另外协商？
不了，他们一共预缴了20000，那部分费用和他们的用电量差不多，就抵扣了，我们也不给他们了
12月份直接过户给他们了，我们不管了
如果是这样的话，你记账的时候还是借：其他应收款 35000dai：银行存款35000
你们收到电费 借：银行存款20000dai：其他应收款20000
11月份收到政府款 借：银行存款 90000dai：其他应付款90000
老师，这20000，是他们直接缴到电业局账户里的，没过我们账户，也作“银行存款”处理吗？
老师，这20000，是他们直接缴到电业局账户里的，没过我们账户，也作“银行存款”处理吗？ 他们没有把款转给你们是吗？
是的，没给我们转钱，这20000，是他们直接缴存到电业局账户里的
那是他们预存的电费 借：其他应付账款 -电业局 20000dai：其他应收款-公司 20000 你们收到政府款 借：银行存款92000 dai：其他应付款-电业局92000 你们支付11月份的电费的时候 借：其他应付款 -电业局70000 dai：其他应收款15000 银行存款55000
你看下这个处理
老师：那20000元，没有发票，我让电业局局出了张收据，附的他们的微信支付截图，可以作为入账依据吗？
可以的
他们预缴是在10月份，但是电业局给我的收据出票日期是11月份，我应该按照哪个时间为准呀
根据11月份的单据入账吧
行了，好的老师，我现在就改
你受累，先休息一下
应该的哈，你先理一下，看有什么问题咱们在沟通
好的，谢谢老师
