请问电商行业中,给顾客的好评返现怎么做账啊?我们是员工借备用金,然后微信转给顾客,这部分我怎么入账啊?可以税前扣除吗

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2024/1/4 10:19:52

请问电商行业中,给顾客的好评返现怎么做账啊?我们是员工借备用金,然后微信转给顾客,这部分我怎么入账啊?可以税前扣除吗

目前有2种处理方式:1是进销售费用(但是不能税前扣除,理论上零星小额可以用收据进行税前扣除,但是收据上需要有客户姓名及身份证号,很难实现,所以一般就是进行纳税调整)

另外一种是,作为折扣销售,这种需要给客户开发票,把返现金额作为折扣体现,这种操作起来会稍微复杂一点

啊,我们是收不到收据,也没有开票,因为客户太多了,根本开不过来,而且他们也没有统计给哪些顾客返了多少,因为人手不够,就没有人做这个事情,

那我现在这个情况应该怎么做呢

那只能做销售费用,但是所得税税前不能扣除,汇算清缴的时候做纳税调整

那我平时做账就记销售费用—返现费,然后到时候就调增就可以了是吧,那我要附原始凭证吗 因为也没有人整理数据 每次都是给我看微信上的余额还有多少

原则上要付的,要付返现的清单,员工借款付的应该有支付出去的凭证

就是微信上转给人家,然后只有微信上那个流水,那个可以吗?

清单+流水可以,只有流水够呛(这个的风险点是在税务认不认可你们这是用于经营的返现,而不是变相给员工支付工资达到少交个税的目的)

那清单上面需要有哪些内容啊?

日期,返现对应消费的淘宝账号(就是哪笔订单的返现),返现金额,支付方式(你们是员工代付,后面可以备注代付的员工姓名)

我刚刚看了一下,之前的都没有清单,太多了,好难整理,这种咋办啊?可能就从现在开始可以整理一下

那你前面可能就会有风险一直存在,这个没办法;后期正规一下,税务问只能解释一下

老师,我还有个问题想请教

我们每个月都会给那些达人寄样喊他们合作拍视频,是免费寄给他们的。然后我做账的时候,发出商品的分录是:借:发出商品,dai:库存商品。给达人寄样的分录是:借:销售费用——业务宣传费,dai:主营业务收入——视同销售,应交税费——应交增值税——销项税额,老师,这样写是对的吗?然后我相当于把寄给达人的那部分结转成销售费用了,但是这样的话,发出商品就会有余额了,这样怎么做呢

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好评返现,因为不属于增值税的应税范围,无需发票作为税前扣除凭证,企业提供相关的支出证明资料可以税前扣除。相关资料包括活动规则公告、电子商务系统内定单明细清册、实际已返现明细清单、支付凭证等资料,该项目按业务宣传费税前扣除。

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2024-01-04 10:2023114447

请问电商行业中,给顾客的好评返现怎么做账啊?我们是员工借备用金,然后微信转给顾客,这部分我怎么入账啊?可以税前扣除吗
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杨老师2024-01-04 10:24

目前有2种处理方式:1是进销售费用(但是不能税前扣除,理论上零星小额可以用收据进行税前扣除,但是收据上需要有客户姓名及身份证号,很难实现,所以一般就是进行纳税调整)
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杨老师2024-01-04 10:25

另外一种是,作为折扣销售,这种需要给客户开发票,把返现金额作为折扣体现,这种操作起来会稍微复杂一点

2024-01-04 10:3523114447

啊,我们是收不到收据,也没有开票,因为客户太多了,根本开不过来,而且他们也没有统计给哪些顾客返了多少,因为人手不够,就没有人做这个事情,
会计宝

2024-01-04 10:3523114447

那我现在这个情况应该怎么做呢
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杨老师2024-01-04 10:35

那只能做销售费用,但是所得税税前不能扣除,汇算清缴的时候做纳税调整

2024-01-04 10:4023114447

那我平时做账就记销售费用—返现费,然后到时候就调增就可以了是吧,那我要附原始凭证吗 因为也没有人整理数据 每次都是给我看微信上的余额还有多少
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杨老师2024-01-04 10:41

原则上要付的,要付返现的清单,员工借款付的应该有支付出去的凭证

2024-01-04 10:4423114447

就是微信上转给人家,然后只有微信上那个流水,那个可以吗?
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杨老师2024-01-04 10:45

清单+流水可以,只有流水够呛(这个的风险点是在税务认不认可你们这是用于经营的返现,而不是变相给员工支付工资达到少交个税的目的)

2024-01-04 10:4623114447

那清单上面需要有哪些内容啊?
会计宝
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杨老师2024-01-04 10:49

日期,返现对应消费的淘宝账号(就是哪笔订单的返现),返现金额,支付方式(你们是员工代付,后面可以备注代付的员工姓名)

2024-01-04 11:0123114447

我刚刚看了一下,之前的都没有清单,太多了,好难整理,这种咋办啊?可能就从现在开始可以整理一下
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会计宝

杨老师2024-01-04 11:03

那你前面可能就会有风险一直存在,这个没办法;后期正规一下,税务问只能解释一下

2024-01-04 11:3723114447

老师,我还有个问题想请教
会计宝

2024-01-04 11:4023114447

我们每个月都会给那些达人寄样喊他们合作拍视频,是免费寄给他们的。然后我做账的时候,发出商品的分录是:借:发出商品,dai:库存商品。给达人寄样的分录是:借:销售费用——业务宣传费,dai:主营业务收入——视同销售,应交税费——应交增值税——销项税额,老师,这样写是对的吗?然后我相当于把寄给达人的那部分结转成销售费用了,但是这样的话,发出商品就会有余额了,这样怎么做呢
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杨老师2024-01-04 11:55

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官方回复2024-01-06 16:43

好评返现,因为不属于增值税的应税范围,无需发票作为税前扣除凭证,企业提供相关的支出证明资料可以税前扣除。相关资料包括活动规则公告、电子商务系统内定单明细清册、实际已返现明细清单、支付凭证等资料,该项目按业务宣传费税前扣除。
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官方回复2024-01-06 16:44

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