老师,您好,我今年12月提前给职工预付了2024年1月的工资,本年12月份需要计提吗?

原标题:老师,您好

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2024/1/10 21:01:52

老师,您好,我今年12月提前给职工预付了2024年1月的工资,本年12月份需要计提吗?

工资的所属期是24年1月,对么?

只不过是提前预支给了员工,不需要在12月计提

我在12月做的分录是:借:应付职工薪酬:dai:银行存款,这样对吗?然后下月(2024年1)月再计提

分录对的

但是现在有一个问题,我是2023年12月,预发了2024年1月的职工工资,现在报表中“应付职工薪酬”63620,这个数字是负数,这是什么情况呀,该怎么解决呢?

因为是预发的工资,还没有计提,所以应付职工薪酬余额在借方,所以报表上余额是负数,这个是正常的情况,不用管。

老师你看下,就这么个情况,以前没遇到过

这个负数的存在是合理还是不合理呢?如果有审计的或者检查的,我该怎么解释呢?

是合理的,如果问的话,就按实际情况说明,企业有预支给员工工资。

哦,之前我在百度上也搜了一下,上面说,需要在软件设置里进行“重分类”,然后这个数字就为0,结转到“其他流动负债”里面了,这个我不太明白什么原理

重分类指会计报表的重分类。 重分类调整只调表不调账,即不调整明细账和总账,只调整报表项目余额。具体分析如下: 它根据会计明细科目的期末余额而非总账余额(净值)而定,当资产类往来会计科目期末出现dai方余额时,这时不再是债权而是一种债务。反之当负债类往来科目期末出现借方余额时,这时不再是一种债务而是一种债权,应重新分类到资产类科目中去。

哦,大致理解....,我刚查了下我的报表设置“本来就是”重分类,

老师:那你说这个负数就这样挂着,然后1月份再计提就可以了吧,没什么影响吧

是的

好的,谢谢老师

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2024-01-10 21:03寒江雪

老师,您好,我今年12月提前给职工预付了2024年1月的工资,本年12月份需要计提吗?
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王苗苗老师2024-01-10 22:11

工资的所属期是24年1月,对么?
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王苗苗老师2024-01-10 22:12

只不过是提前预支给了员工,不需要在12月计提

2024-01-10 22:18寒江雪

我在12月做的分录是:借:应付职工薪酬:dai:银行存款,这样对吗?然后下月(2024年1)月再计提
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王苗苗老师2024-01-10 22:57

分录对的

2024-01-11 09:56寒江雪

但是现在有一个问题,我是2023年12月,预发了2024年1月的职工工资,现在报表中“应付职工薪酬”63620,这个数字是负数,这是什么情况呀,该怎么解决呢?
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王苗苗老师2024-01-11 09:58

因为是预发的工资,还没有计提,所以应付职工薪酬余额在借方,所以报表上余额是负数,这个是正常的情况,不用管。

2024-01-11 10:11寒江雪

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2024-01-11 10:02寒江雪

老师你看下,就这么个情况,以前没遇到过
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2024-01-11 10:02寒江雪

这个负数的存在是合理还是不合理呢?如果有审计的或者检查的,我该怎么解释呢?
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王苗苗老师2024-01-11 10:07

是合理的,如果问的话,就按实际情况说明,企业有预支给员工工资。

2024-01-11 10:08寒江雪

哦,之前我在百度上也搜了一下,上面说,需要在软件设置里进行“重分类”,然后这个数字就为0,结转到“其他流动负债”里面了,这个我不太明白什么原理
会计宝
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王苗苗老师2024-01-11 10:10

重分类指会计报表的重分类。 重分类调整只调表不调账,即不调整明细账和总账,只调整报表项目余额。具体分析如下: 它根据会计明细科目的期末余额而非总账余额(净值)而定,当资产类往来会计科目期末出现dai方余额时,这时不再是债权而是一种债务。反之当负债类往来科目期末出现借方余额时,这时不再是一种债务而是一种债权,应重新分类到资产类科目中去。

2024-01-11 10:12寒江雪

哦,大致理解....,我刚查了下我的报表设置“本来就是”重分类,
会计宝

2024-01-11 10:14寒江雪

老师:那你说这个负数就这样挂着,然后1月份再计提就可以了吧,没什么影响吧
会计宝
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王苗苗老师2024-01-11 10:18

是的

2024-01-11 10:19寒江雪

好的,谢谢老师
会计宝
王苗苗老师

王苗苗老师2024-01-11 10:20

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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