公司买了辆车,费用423500元,其中增值税48721.24元,强险1000元,代收车船费105元,商业保险11646.55元,无忧险399元,缴纳车辆购置税37477.88元

原标题:财务报表

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2024/1/24 10:40:28

公司买了辆车,费用423500元,其中增值税48721.24元,强险1000元,代收车船费105元,商业保险11646.55元,无忧险399元,缴纳车辆购置税37477.88元

这些数据填财务报表都填到哪里?

财务报表是资产负债表和利润表是吧

是的老师

你们是一般纳税人还是小规模纳税人

不含税的车辆费用=423500/1.13=374778.76 增值税=374778.76*0.13=48721.24 车辆购置税=37477.88 填写固定资产金额=374778.76+37477.88=412256.64 (如果没有折旧,不考虑折旧的金额,有折旧的金额需要减去折旧金额填写固定资产的净额) 应交税费48721.24 (如果没有抵扣,待认证进项税负数余额,重分类到其他流动资产项目)

货币资金支付的话,减少资产负债表的货币资金项目,实际支付多少减少多少

保险类的除车船税计入税金及附加,其他的保险计入管理费用等损益类的

如果你们是小规模纳税人,增值税的进项税不考虑价税分离,增值税的进项税金额全部计入固定资产的原值

一般纳税人

老师,固定资产这里不填买车的总费用吗

一般纳税人的话,按照上面的处理

做增值税的价税分离

假如你没有销项税也没有折旧考虑

固定资产那里填不含税价格+车辆购置税吗?

保险发票不考虑专票抵扣增值税的情况)利润表:税金及附加105 管理费用等1000+11646.55+399=13045.55 营业利润-105-13045.55=-13150.55 净利润 -13150.55 资产负债表:货币资金-(423500+13150.55+37477.88)=-474128.43 固定资产项目:412256.64 其他流动资产项目:48721.24 未分配利润 -13150.55 资产合计:412256.64+48721.24-474128.43=-13150.55

报表是平的

当然你的货币资金不能为负,这个只是考虑到你的一个业务

在财务报表里面的项目的体现

实操中还要综合考虑之前期间的余额等情况

好的,老师,谢谢

老师,再问一下,固定资产那里为什么不是不含税购车费用+增值税,而是不含税购车费用+车辆购置税?

你们不是一般纳税人吗?取得是机动车销售发票是可以抵扣进项税的

车辆购置税属于购车的车本,在发生的时候需要计入固定资产的原值里面

哦哦,知道了,老师,谢谢

老师,这个车是22年10月份买的车,利润表那里数据都对 ,资产负债表有些数据不对,这个还能改吗

你要修改之前的报表吗?

如果是修改之前的,有错误可以更正

是的

22年的

可以修改是吗?老师 修改这个报表跟其他报表有关联吗

有关系的

如果资产负债表变化了,企业所得税的申报表的资产总额也是不准确了

一般增值税的报表是没有问题的

其他的账务没有问题也不影响

好的,老师

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李伟老师中级会计师,税务师,财务经理答疑老师
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2024-01-24 10:4342318430

公司买了辆车,费用423500元,其中增值税48721.24元,强险1000元,代收车船费105元,商业保险11646.55元,无忧险399元,缴纳车辆购置税37477.88元
会计宝

2024-01-24 10:4442318430

这些数据填财务报表都填到哪里?
会计宝
会计宝

李伟老师2024-01-24 10:45

财务报表是资产负债表和利润表是吧
推荐你:加入免费答疑群,点击入群

2024-01-24 10:4542318430

是的老师
会计宝
会计宝

李伟老师2024-01-24 10:46

你们是一般纳税人还是小规模纳税人
会计宝

李伟老师2024-01-24 10:49

不含税的车辆费用=423500/1.13=374778.76 增值税=374778.76*0.13=48721.24 车辆购置税=37477.88 填写固定资产金额=374778.76+37477.88=412256.64 (如果没有折旧,不考虑折旧的金额,有折旧的金额需要减去折旧金额填写固定资产的净额) 应交税费48721.24 (如果没有抵扣,待认证进项税负数余额,重分类到其他流动资产项目)
会计宝

李伟老师2024-01-24 10:50

货币资金支付的话,减少资产负债表的货币资金项目,实际支付多少减少多少
会计宝

李伟老师2024-01-24 10:51

保险类的除车船税计入税金及附加,其他的保险计入管理费用等损益类的
会计宝

李伟老师2024-01-24 10:52

如果你们是小规模纳税人,增值税的进项税不考虑价税分离,增值税的进项税金额全部计入固定资产的原值

2024-01-24 10:5342318430

一般纳税人
会计宝

2024-01-24 10:5342318430

老师,固定资产这里不填买车的总费用吗
会计宝
会计宝

李伟老师2024-01-24 10:53

一般纳税人的话,按照上面的处理
会计宝

李伟老师2024-01-24 10:53

做增值税的价税分离
会计宝

李伟老师2024-01-24 10:54

假如你没有销项税也没有折旧考虑

2024-01-24 10:5442318430

固定资产那里填不含税价格+车辆购置税吗?
会计宝
会计宝

李伟老师2024-01-24 10:59

保险发票不考虑专票抵扣增值税的情况)利润表:税金及附加105 管理费用等1000+11646.55+399=13045.55 营业利润-105-13045.55=-13150.55 净利润 -13150.55 资产负债表:货币资金-(423500+13150.55+37477.88)=-474128.43 固定资产项目:412256.64 其他流动资产项目:48721.24 未分配利润 -13150.55 资产合计:412256.64+48721.24-474128.43=-13150.55
会计宝

李伟老师2024-01-24 10:59

报表是平的
会计宝

李伟老师2024-01-24 10:59

当然你的货币资金不能为负,这个只是考虑到你的一个业务
会计宝

李伟老师2024-01-24 11:00

在财务报表里面的项目的体现
会计宝

李伟老师2024-01-24 11:00

实操中还要综合考虑之前期间的余额等情况

2024-01-24 11:0142318430

好的,老师,谢谢
会计宝

2024-01-24 11:0342318430

老师,再问一下,固定资产那里为什么不是不含税购车费用+增值税,而是不含税购车费用+车辆购置税?
会计宝
会计宝

李伟老师2024-01-24 11:05

你们不是一般纳税人吗?取得是机动车销售发票是可以抵扣进项税的
会计宝

李伟老师2024-01-24 11:05

车辆购置税属于购车的车本,在发生的时候需要计入固定资产的原值里面

2024-01-24 11:1142318430

哦哦,知道了,老师,谢谢
会计宝

2024-01-24 11:3042318430

老师,这个车是22年10月份买的车,利润表那里数据都对 ,资产负债表有些数据不对,这个还能改吗
会计宝
会计宝

李伟老师2024-01-24 11:35

你要修改之前的报表吗?
会计宝

李伟老师2024-01-24 11:35

如果是修改之前的,有错误可以更正

2024-01-24 11:3642318430

是的
会计宝

2024-01-24 11:3642318430

22年的
会计宝

2024-01-24 11:3642318430

可以修改是吗?老师 修改这个报表跟其他报表有关联吗
会计宝
会计宝

李伟老师2024-01-24 11:41

有关系的
会计宝

李伟老师2024-01-24 11:41

如果资产负债表变化了,企业所得税的申报表的资产总额也是不准确了
会计宝

李伟老师2024-01-24 11:41

一般增值税的报表是没有问题的
会计宝

李伟老师2024-01-24 11:42

其他的账务没有问题也不影响

2024-01-24 12:5442318430

好的,老师
会计宝
李伟老师

李伟老师2024-01-24 12:55

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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