前一年发票第二年入账

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2024/1/25 15:03:42

前一年发票第二年入账

一般情况下分为,晚报销的费用类发票、预付款发票、迟到的成本发票

晚报销的费用类发票: 费用类发票,跨年报销需要使用“以前年度调整”调整以前年度损益,所得税汇算清缴前入账,调整23年企业所得税;企业所得税汇算清缴后入账,则计入2024年报销。

晚到的预付款发票: 预付账款属于企业资产,预付账款的发票跨年入账不会影响企业所得税,所以也不用做纳税调整

迟来的成本发票: 成本发票不是取得即可税前扣除,是需要有真正转化为成本才能扣除。如原材料及库存商品,需要出售或损失后才能作为成本扣除。所以,成本票看开票时间,而是看成本发生时间进行税前扣除。

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2024-01-25 15:03匿名提问

前一年发票第二年入账
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税务师晓雨2024-01-25 15:04

一般情况下分为,晚报销的费用类发票、预付款发票、迟到的成本发票
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会计宝

税务师晓雨2024-01-25 15:05

晚报销的费用类发票: 费用类发票,跨年报销需要使用“以前年度调整”调整以前年度损益,所得税汇算清缴前入账,调整23年企业所得税;企业所得税汇算清缴后入账,则计入2024年报销。
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税务师晓雨2024-01-25 15:07

晚到的预付款发票: 预付账款属于企业资产,预付账款的发票跨年入账不会影响企业所得税,所以也不用做纳税调整
会计宝

税务师晓雨2024-01-25 15:10

迟来的成本发票: 成本发票不是取得即可税前扣除,是需要有真正转化为成本才能扣除。如原材料及库存商品,需要出售或损失后才能作为成本扣除。所以,成本票看开票时间,而是看成本发生时间进行税前扣除。

2024-01-25 15:10匿名提问

好的,老师,谢谢你哈
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税务师晓雨

税务师晓雨2024-01-25 15:11

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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