其他应收款/其他应付款怎么调平? 合伙人退出,当时没有入实收资本,入借款,通过往来科目消账,导致的挂账问题

原标题:老师,你好

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2024/2/21 11:31:59

其他应收款/其他应付款怎么调平? 合伙人退出,当时没有入实收资本,入借款,通过往来科目消账,导致的挂账问题

意思是之前支付的时候 做的是借:其他应收款 dai:银行存款,现在一直有其他应收款的挂账,想要把这个科目的挂账平掉是吗?

打给这个人的款项实际是什么?是返还给合伙人最初的投资款还是借款?

106803元的挂账,咱们先了解清楚业务,之后在做处理

第一次用这个软件提问,还不太会弄,老师,你那边看到一个截图10683的,还有个其他应付款:370490.32,有看到截图没?

两张截图是一样的

内容是一样的

106803元的挂账是历史遗留问题,我半道接手的,也没人交接。

没事,我这边知道金额,你说下业务,咱们根据业务调整

是返还给合伙人最初的投资款

他之前投资的时候账务处理可以查到吗?

看你的意思是之前没有通过实收资本科目进行处理,那之前收到款是怎么处理的呢?

是的,没有通过实收资本科目,我看之前涉及的凭证,太乱了,搞不清楚,都是挂往来科目一点点的用发票销账,剩下的金额就是106803

那这个相当与之前的处理没有办法明确哈,之前用的费用发票抵账,如果你只想平账其他的都不考虑

可以直接做一笔分录 借:利润分配-未分配利润 dai:其他应收款

这样把金额调整到所有者权益里面去

2018年之前都是平的,2019年做了一笔分录,就开始不平了,可不可以红冲最后一笔分录在这个基础上调整?

按照正常的逻辑,你们收到投资款影响的也是所有者权益

你们当时不是退投资款,如果你原分录和红冲,那么货币资金也会变化的

除非你们的货币资金也是乱记账的

就好比你的库存现金是乱记账的,那么只是为了调平是可以这样调整的

银行存款是对的,那就不能动最后一笔分录了

只是不太规范的

对呀,你的银行存款都是有流水记录的,不能随便调整

借:利润分配-未分配利润 dai:其他应收款 那就用老师说的这个分录调整,还有一个老师下午帮我看看呗

可以

下午的时候,你把数据和处理发过来

我帮你看下

图片又是重复的,我重新发

这个是其他应付账款三十多的

这个也是挂账好几年了,实际公司不欠这30多万了。

就是之前支付的时候借:银行存款 dai:其他应付款是吗/

你可以做一笔对冲的业务,也能平掉一部分

借:其他应付款 dai:其他应收款 利润分配(差额)

老师,在吗?

最后一笔分录我没看懂

最后一笔分录是考虑到第一笔的分录综合的调整分录

不能做一笔对冲的业务,涉及好多个笔凭证

不能对的话,就是单独做分录

借:其他应付款 dai:利润分配

这个是直接把科目冲平

平账的这两笔都用到利润分配-未分配利润科目,这样的话最后导致企业的净利润减少

综合的是利润分配会增加

你的其他应收款是借方余额,平账是借方利润分配10万左右。利润会减少。其他应付款是在dai方余额,平账的话是dai方利润分配,利润会增加三十多万

一借一dai利润分配最终增加26万多是吧?

综合来讲会导致你的利润增加而是多万

好的,就这两笔要调整

是的

利润增加那最后不是要多交企业所得税?

这个是直接使用的利润分配科目,直接改变的所有者权益

没有影响你的当期损益金额

会变动期初金额

最终有什么影响?

如果是记当期的损益的话,会导致今年的利润增加,如果你们是公司的话,可能会缴纳企业所得税

如果是合伙企业性质,不缴纳企业所得税

我们是一般纳税人小微企业

目前的调整就是影响期初利润分配,如果之前的亏损的话,不一定缴纳税款

好的,谢谢老师

期初数据有影响,会导致你的报表勾稽关系不对,可能还要修改以前年度的财务报表

我关闭了对话框,后面能查询到我咨询过的问题吗?

我以为调平就好了,还要更改以往的财务报表。

更改以往财务报表,那有可能补缴税款的吧?

有可能

你们之前有没有亏损

没有亏损,都是盈利的

那要涉及到补缴税款了

如果是小微企业的话目前是5%,200000*0.05=10000大概是这么多的税款

你们有一些费用发票或者报销的话,也可以适当的冲一些。不过这样处理不合规

是的,用发票充的话金额也太大了

好的,谢谢了~我把这个情况跟公司说明下,看怎么处理。

嗯嗯

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2024-02-21 11:47·Hf.ᰔᩚ

会计宝
会计宝

2024-02-21 11:33·Hf.ᰔᩚ

其他应收款/其他应付款怎么调平? 合伙人退出,当时没有入实收资本,入借款,通过往来科目消账,导致的挂账问题
会计宝
会计宝

税务师晓雨2024-02-21 11:34

意思是之前支付的时候 做的是借:其他应收款 dai:银行存款,现在一直有其他应收款的挂账,想要把这个科目的挂账平掉是吗?
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2024-02-21 11:52·Hf.ᰔᩚ

会计宝
会计宝
会计宝

税务师晓雨2024-02-21 11:34

打给这个人的款项实际是什么?是返还给合伙人最初的投资款还是借款?
会计宝

税务师晓雨2024-02-21 11:35

106803元的挂账,咱们先了解清楚业务,之后在做处理

2024-02-21 11:37·Hf.ᰔᩚ

第一次用这个软件提问,还不太会弄,老师,你那边看到一个截图10683的,还有个其他应付款:370490.32,有看到截图没?
会计宝
会计宝

税务师晓雨2024-02-21 11:38

两张截图是一样的
会计宝

税务师晓雨2024-02-21 11:38

内容是一样的

2024-02-21 11:38·Hf.ᰔᩚ

106803元的挂账是历史遗留问题,我半道接手的,也没人交接。
会计宝
会计宝

税务师晓雨2024-02-21 11:39

没事,我这边知道金额,你说下业务,咱们根据业务调整

2024-02-21 11:40·Hf.ᰔᩚ

是返还给合伙人最初的投资款
会计宝
会计宝

税务师晓雨2024-02-21 11:40

他之前投资的时候账务处理可以查到吗?
会计宝

税务师晓雨2024-02-21 11:41

看你的意思是之前没有通过实收资本科目进行处理,那之前收到款是怎么处理的呢?

2024-02-21 11:44·Hf.ᰔᩚ

是的,没有通过实收资本科目,我看之前涉及的凭证,太乱了,搞不清楚,都是挂往来科目一点点的用发票销账,剩下的金额就是106803
会计宝
会计宝

税务师晓雨2024-02-21 11:46

那这个相当与之前的处理没有办法明确哈,之前用的费用发票抵账,如果你只想平账其他的都不考虑
会计宝

税务师晓雨2024-02-21 11:46

可以直接做一笔分录 借:利润分配-未分配利润 dai:其他应收款
会计宝

税务师晓雨2024-02-21 11:47

这样把金额调整到所有者权益里面去

2024-02-21 11:48·Hf.ᰔᩚ

2018年之前都是平的,2019年做了一笔分录,就开始不平了,可不可以红冲最后一笔分录在这个基础上调整?
会计宝
会计宝

税务师晓雨2024-02-21 11:48

按照正常的逻辑,你们收到投资款影响的也是所有者权益
会计宝

税务师晓雨2024-02-21 11:49

你们当时不是退投资款,如果你原分录和红冲,那么货币资金也会变化的
会计宝

税务师晓雨2024-02-21 11:49

除非你们的货币资金也是乱记账的
会计宝

税务师晓雨2024-02-21 11:49

就好比你的库存现金是乱记账的,那么只是为了调平是可以这样调整的

2024-02-21 11:49·Hf.ᰔᩚ

银行存款是对的,那就不能动最后一笔分录了
会计宝
会计宝

税务师晓雨2024-02-21 11:49

只是不太规范的
会计宝

税务师晓雨2024-02-21 11:50

对呀,你的银行存款都是有流水记录的,不能随便调整

2024-02-21 11:52·Hf.ᰔᩚ

借:利润分配-未分配利润 dai:其他应收款 那就用老师说的这个分录调整,还有一个老师下午帮我看看呗
会计宝
会计宝

税务师晓雨2024-02-21 11:52

可以
会计宝

税务师晓雨2024-02-21 11:52

下午的时候,你把数据和处理发过来
会计宝

税务师晓雨2024-02-21 11:52

我帮你看下

2024-02-21 11:13·Hf.ᰔᩚ

会计宝
会计宝

2024-02-21 11:53·Hf.ᰔᩚ

图片又是重复的,我重新发
会计宝
会计宝

税务师晓雨2024-02-21 11:54

这个是其他应付账款三十多的

2024-02-21 11:56·Hf.ᰔᩚ

这个也是挂账好几年了,实际公司不欠这30多万了。
会计宝
会计宝

税务师晓雨2024-02-21 11:58

就是之前支付的时候借:银行存款 dai:其他应付款是吗/
会计宝

税务师晓雨2024-02-21 11:59

你可以做一笔对冲的业务,也能平掉一部分
会计宝

税务师晓雨2024-02-21 11:59

借:其他应付款 dai:其他应收款 利润分配(差额)

2024-02-21 13:26·Hf.ᰔᩚ

老师,在吗?
会计宝

2024-02-21 13:26·Hf.ᰔᩚ

最后一笔分录我没看懂
会计宝
会计宝

税务师晓雨2024-02-21 13:31

最后一笔分录是考虑到第一笔的分录综合的调整分录

2024-02-21 13:31·Hf.ᰔᩚ

不能做一笔对冲的业务,涉及好多个笔凭证
会计宝
会计宝

税务师晓雨2024-02-21 13:31

不能对的话,就是单独做分录
会计宝

税务师晓雨2024-02-21 13:32

借:其他应付款 dai:利润分配
会计宝

税务师晓雨2024-02-21 13:32

这个是直接把科目冲平

2024-02-21 13:34·Hf.ᰔᩚ

平账的这两笔都用到利润分配-未分配利润科目,这样的话最后导致企业的净利润减少
会计宝
会计宝

税务师晓雨2024-02-21 13:35

综合的是利润分配会增加
会计宝

税务师晓雨2024-02-21 13:36

你的其他应收款是借方余额,平账是借方利润分配10万左右。利润会减少。其他应付款是在dai方余额,平账的话是dai方利润分配,利润会增加三十多万

2024-02-21 13:36·Hf.ᰔᩚ

一借一dai利润分配最终增加26万多是吧?
会计宝
会计宝

税务师晓雨2024-02-21 13:37

综合来讲会导致你的利润增加而是多万

2024-02-21 13:37·Hf.ᰔᩚ

好的,就这两笔要调整
会计宝
会计宝

税务师晓雨2024-02-21 13:37

是的

2024-02-21 13:37·Hf.ᰔᩚ

利润增加那最后不是要多交企业所得税?
会计宝
会计宝

税务师晓雨2024-02-21 13:38

这个是直接使用的利润分配科目,直接改变的所有者权益
会计宝

税务师晓雨2024-02-21 13:38

没有影响你的当期损益金额
会计宝

税务师晓雨2024-02-21 13:39

会变动期初金额

2024-02-21 13:39·Hf.ᰔᩚ

最终有什么影响?
会计宝
会计宝

税务师晓雨2024-02-21 13:39

如果是记当期的损益的话,会导致今年的利润增加,如果你们是公司的话,可能会缴纳企业所得税
会计宝

税务师晓雨2024-02-21 13:40

如果是合伙企业性质,不缴纳企业所得税

2024-02-21 13:40·Hf.ᰔᩚ

我们是一般纳税人小微企业
会计宝
会计宝

税务师晓雨2024-02-21 13:40

目前的调整就是影响期初利润分配,如果之前的亏损的话,不一定缴纳税款

2024-02-21 13:41·Hf.ᰔᩚ

好的,谢谢老师
会计宝
会计宝

税务师晓雨2024-02-21 13:41

期初数据有影响,会导致你的报表勾稽关系不对,可能还要修改以前年度的财务报表

2024-02-21 13:42·Hf.ᰔᩚ

我关闭了对话框,后面能查询到我咨询过的问题吗?
会计宝

2024-02-21 13:43·Hf.ᰔᩚ

我以为调平就好了,还要更改以往的财务报表。
会计宝

2024-02-21 13:45·Hf.ᰔᩚ

更改以往财务报表,那有可能补缴税款的吧?
会计宝
会计宝

税务师晓雨2024-02-21 13:46

有可能
会计宝

税务师晓雨2024-02-21 13:46

你们之前有没有亏损

2024-02-21 13:46·Hf.ᰔᩚ

没有亏损,都是盈利的
会计宝
会计宝

税务师晓雨2024-02-21 13:49

那要涉及到补缴税款了
会计宝

税务师晓雨2024-02-21 13:50

如果是小微企业的话目前是5%,200000*0.05=10000大概是这么多的税款
会计宝

税务师晓雨2024-02-21 13:51

你们有一些费用发票或者报销的话,也可以适当的冲一些。不过这样处理不合规

2024-02-21 13:52·Hf.ᰔᩚ

是的,用发票充的话金额也太大了
会计宝

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好的,谢谢了~我把这个情况跟公司说明下,看怎么处理。
会计宝
会计宝

税务师晓雨2024-02-21 13:54

嗯嗯
税务师晓雨

税务师晓雨2024-02-21 13:55

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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