去年开的发票今年入账需要调增吗?

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2024/2/22 15:26:42

去年开的发票今年入账需要调增吗?

你们开出去的发票吗?

是的,当时对方预支过来一部分货款,我们开具的全票,年后才交付把剩余的款项支付过来

年前没有记账

年前没有记账,但是有开具发票,正常是增值税申报过了,企业所得税会和增值税收入不一致

不能反结账的话,补记账,小企业准则的话借:应收账款 dai:利润分配 应交税费-应交增值税(销项税)

最好是更改企业所得税的第四季度的申报表

可能会补缴税款

还有罚款和滞纳金

是小企业会计准则,补记账的话是不是就不用动去年的申报表了

老师写的那个分录是收取的全部款项金额是吗

补记账之前没有记账,导致你的第四季度的财务报表的收入是少记的,也是需要修改财务报表的

如果你不想修改,可以在企业所得税汇算清缴的时候按照正确的申报,不过到时候可能税务局会有风险提示或者给你们打电话让更正

你们开具发票的金额

少记的金额

好的,我先捋捋

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李伟老师中级会计师,税务师,财务经理答疑老师
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2024-02-22 15:26匿名提问

去年开的发票今年入账需要调增吗?
会计宝
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李伟老师2024-02-22 15:28

你们开出去的发票吗?
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2024-02-22 15:29匿名提问

是的,当时对方预支过来一部分货款,我们开具的全票,年后才交付把剩余的款项支付过来
会计宝

2024-02-22 15:29匿名提问

年前没有记账
会计宝
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李伟老师2024-02-22 15:31

年前没有记账,但是有开具发票,正常是增值税申报过了,企业所得税会和增值税收入不一致
会计宝

李伟老师2024-02-22 15:31

不能反结账的话,补记账,小企业准则的话借:应收账款 dai:利润分配 应交税费-应交增值税(销项税)
会计宝

李伟老师2024-02-22 15:32

最好是更改企业所得税的第四季度的申报表
会计宝

李伟老师2024-02-22 15:32

可能会补缴税款
会计宝

李伟老师2024-02-22 15:32

还有罚款和滞纳金

2024-02-22 15:33匿名提问

是小企业会计准则,补记账的话是不是就不用动去年的申报表了
会计宝

2024-02-22 15:34匿名提问

老师写的那个分录是收取的全部款项金额是吗
会计宝
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李伟老师2024-02-22 15:36

补记账之前没有记账,导致你的第四季度的财务报表的收入是少记的,也是需要修改财务报表的
会计宝

李伟老师2024-02-22 15:37

如果你不想修改,可以在企业所得税汇算清缴的时候按照正确的申报,不过到时候可能税务局会有风险提示或者给你们打电话让更正
会计宝

李伟老师2024-02-22 15:38

你们开具发票的金额
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李伟老师2024-02-22 15:38

少记的金额

2024-02-22 15:42匿名提问

好的,我先捋捋
会计宝
李伟老师

李伟老师2024-02-22 15:43

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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