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2024/4/24 16:46:45

然后我这个还涉及到，已经计提了法定盈余公积了

借：银行存款 dai：应交税费——应交企业所得税借：应交税费 dai：利润分配-未分配利润盈余公积——法定盈余公积（补提法定盈余公积）

那么25年做24年汇算清缴的时候需要有什么调整不呢

不需要调整

这个也是适用未来适用法，然后不用再去调整23的一些数据了是吧

不是的，这么做没有进24年的损益，进的是23年的损益，你需要去更正23年的利润表，其他的不需要动

如果你用未来适用法的话，借：应交税费 dai：所得税费用

影响的是24年的损益

噢噢噢，我明白了呢

那么这样做的话，24年一季度利润表的年初数，就有差异了（因为一季度利润表已申报），这个就不用管了哇

嗯嗯，后面的这个不用调盈余公积，进24损益，跟24年一起提盈余公积就行

那么这样做的话，24年一季度利润表的年初数，就有差异了（因为一季度利润表已申报），这个就不用管了哇（可以不管）

嗯嗯，后面这个可以不用调盈余公积，进24损益，跟24年一起提盈余公积——这个是老师你说的如果采用未来适用法的做法哇

对

好的，谢谢老师

不客气

对了老师，我在插一句，那我可义直接借：银行存款 dai：利润分配-未分配利润不呢，就不用应交税费科目过度了

不建议，以后不好查，对结果是没有影响的

好的呢，我就是纠结，如果用应交税费过度了，那么不会对资产负债表产生影响吗

不会呀，借dai是平的，不会对余额产生影响，资产负债表是余额数

好嘞好嘞，彻底清楚了，谢谢老师的耐心解答

不客气

老师，你还在吗？还在的话，我想问问，改利润表是不是主要就改所得税费用和净利润这两个数据啊

然后资产负债表应该也要跟到变动吧

不变表，我刚才想错了，24年做未分配利润直接影响24年的未分配期末数，不用去调整23年哈

就是23年的报表直接不变了哇。那么24年的未分配期末数有变动的话会有什么影响吗

我们退税的金额倒是不大2000多元钱

不会，正常的调整

金额不大你就用所得税费用，进24年损益就可以了

也是，还免得麻烦

对

好的呢，直接进24年损益，税务那边也是可以解释的通的吧，未来适用法

可以，是允许的

好的好的

再次谢谢老师

不客气

老师，那我直接进24年损益，就还是像你说的盈余公积不用调了嘛，但是我们企业23年盈余公积以及超多注册资本的一半了。24年是可以不提了的，这种情况下，盈余公积还是就不用调整了哇

可以不用提了

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然后我这个还涉及到，已经计提了法定盈余公积了

杨老师.2024-04-24 16:56

借：银行存款 dai：应交税费——应交企业所得税借：应交税费 dai：利润分配-未分配利润盈余公积——法定盈余公积（补提法定盈余公积）

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