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老师。我想咨询下关于虚开发票的认定。我们和A签了租赁合同，约定了租金、管理费、水费、电费金额。但是A把铺位转租给了B公司。然后在收取费用时，A只承担租金，管理费和水费，电费全部由B公司承担。B公司现在缴款跟我们要管理费发票，水电费的费用分割单我们没有开票，对方自制一个费用分割单我们盖章。这种情况属于虚开吗

原标题：你好

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2024/5/30 7:22:29

老师。我想咨询下关于虚开发票的认定。我们和A签了租赁合同，约定了租金、管理费、水费、电费金额。但是A把铺位转租给了B公司。然后在收取费用时，A只承担租金，管理费和水费，电费全部由B公司承担。B公司现在缴款跟我们要管理费发票，水电费的费用分割单我们没有开票，对方自制一个费用分割单我们盖章。这种情况属于虚开吗

我现在害怕管理费的发票和水电费的费用分割单被认定为虚开

当时B公司给我们钱我就开票了，而且我们之间没有合同，还是现金交易

你们跟B之间没有业务往来关系，严格讲的话，你不能给B开具发票

那我这几年的费用票就算虚开了？

所有的票据都应该开给A，A和B之间如果交易就跟你没有关系

我当时收了B公司的钱，人家肯定要跟我要票，这个怎么办呢

金额大吗

电费金额比较大，在费用分割单盖章了，上万了吧。没有统计过。管理费发票金额不太大，几百1千的。但是管理费票我给开了三年了。一年一张管理费的票

金额不大，一般没有什么问题。就是水电费分割单，你给他开了，他也没用，他的房租租赁合同不是跟你签的，他拿你的分割单也没有用，你让他还给你，让a给他出分割单，你收他的款是现金不是吗，你做收a的电费，给a出分割单

但是已经两三年了，还不回来了。费用分割单算虚开吗

管理费最大的问题是，没有业务支撑，你跟b签一个管理合同（类似于提供一个物业保洁服务之类的，和发票相关的合同），金额不大，有合同的话会好一些

意思我这几张管理费用的票确实能认定虚开？

是的，和实际业务不相符的开票行为，包括分割单因为虚开发票的单位包括其他可以减少所得税的情况

但是，不用太紧张啊，我们讲的都是严格意义上的

你这个才几万块钱，而且不是恶意故意的行为，实际工作中，即使税务查到，也是整改，罚款，因为本身你没有少交，税款也没有流失，税务查的概率很小

那以前开票的我们和B公司补一份管理费，水电费合同可以吗

管理费补合同，水电费，没办法补合同，水电费补合同的话，你就要给对方开发票了，而且你没有办法单独出售水电费，没有办法解释

签合同水电费就要开发票，不开票继续费用分割单签字对方可以的话我也可以

你可以补个ab的分割单，a的分割比例为0，这样税务解释的时候，就按实际情况，a转租给b解释，税务不一定认可，但是有个依据解释要好一些

水电费我都给他讲我们是代收代缴的，没法开票

和B签水电费合同，B认可费用分割单，是不是也行

老师，你说这种为啥认定虚开啊，说我们和B没有业务，没有业务只是因为我们没有合同，但是没有业务B给我们交什么钱啊

不行，水电费分割本身就是用于租赁房屋，水电费发票无法开具的情况，你和b没有租赁合同，单独分割单，不成立

B给你们钱不是你们之间有业务，是他和A之前的业务

业务关系不对

他和A如果没有管理费，只有租金呢

所以我说管理费好解决，有个业务证明（合同就行），因为他没有什么实际内容

我不太懂水电费这个，水电费票必须要有租赁合同吗？

也不是，就是业务是有相关性的，你不可能莫名其妙的给一家单位开水电费的票，B不在你这里租用房屋，他为什么要分担你的水电费，从合理的角度没办法解释，这种就是会让税务产生疑点

就是正常来说，一个铺位的这4项费用租金由a承担，剩下的费用由b承担，我们分别签合同，这种说法不正常吗？

这就是约定好的事情

对税务来说不正常，因为各个公司的税收政策是有区别的，比方A是一般纳税人，B是小规模，又或者A所得税有什么税收优惠政策的时候，这样随意的分配是会造成国家税收流失的

嗯嗯

老师还有人告我，B公司给我钱我开票可以，但是我要多申报一份A公司的管理费。就是管理费我申报两份

你只收取一份管理费，只有一份管理费收入

不能申报2次收入

就是B公司是B公司的业务。A公司签订合同的业务正常报。

我个人认为没有必要，实际上业务就是一个

老师，按你的说法，我不能给B的费用分割单盖章，那就代表我不能收B的钱了是不是

对，你应该收A的款，给A分割单

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杨老师.财务经理,中级会计答疑老师
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2024-05-30 07:2885352701

老师。我想咨询下关于虚开发票的认定。我们和A签了租赁合同，约定了租金、管理费、水费、电费金额。但是A把铺位转租给了B公司。然后在收取费用时，A只承担租金，管理费和水费，电费全部由B公司承担。B公司现在缴款跟我们要管理费发票，水电费的费用分割单我们没有开票，对方自制一个费用分割单我们盖章。这种情况属于虚开吗
会计宝

2024-05-30 07:2985352701

我现在害怕管理费的发票和水电费的费用分割单被认定为虚开
会计宝

2024-05-30 07:3085352701

当时B公司给我们钱我就开票了，而且我们之间没有合同，还是现金交易
会计宝
会计宝

杨老师.2024-05-30 07:30

你们跟B之间没有业务往来关系，严格讲的话，你不能给B开具发票
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2024-05-30 07:3185352701

那我这几年的费用票就算虚开了？
会计宝
会计宝

杨老师.2024-05-30 07:31

所有的票据都应该开给A，A和B之间如果交易就跟你没有关系

2024-05-30 07:3185352701

我当时收了B公司的钱，人家肯定要跟我要票，这个怎么办呢
会计宝
会计宝

杨老师.2024-05-30 07:33

金额大吗

2024-05-30 07:3585352701

电费金额比较大，在费用分割单盖章了，上万了吧。没有统计过。管理费发票金额不太大，几百1千的。但是管理费票我给开了三年了。一年一张管理费的票
会计宝
会计宝

杨老师.2024-05-30 07:36

金额不大，一般没有什么问题。就是水电费分割单，你给他开了，他也没用，他的房租租赁合同不是跟你签的，他拿你的分割单也没有用，你让他还给你，让a给他出分割单，你收他的款是现金不是吗，你做收a的电费，给a出分割单

2024-05-30 07:3785352701

但是已经两三年了，还不回来了。费用分割单算虚开吗
会计宝
会计宝

杨老师.2024-05-30 07:37

管理费最大的问题是，没有业务支撑，你跟b签一个管理合同（类似于提供一个物业保洁服务之类的，和发票相关的合同），金额不大，有合同的话会好一些

2024-05-30 07:4085352701

意思我这几张管理费用的票确实能认定虚开？
会计宝
会计宝

杨老师.2024-05-30 07:41

是的，和实际业务不相符的开票行为，包括分割单因为虚开发票的单位包括其他可以减少所得税的情况
会计宝

杨老师.2024-05-30 07:41

但是，不用太紧张啊，我们讲的都是严格意义上的
会计宝

杨老师.2024-05-30 07:43

你这个才几万块钱，而且不是恶意故意的行为，实际工作中，即使税务查到，也是整改，罚款，因为本身你没有少交，税款也没有流失，税务查的概率很小

2024-05-30 07:4485352701

那以前开票的我们和B公司补一份管理费，水电费合同可以吗
会计宝
会计宝

杨老师.2024-05-30 07:45

管理费补合同，水电费，没办法补合同，水电费补合同的话，你就要给对方开发票了，而且你没有办法单独出售水电费，没有办法解释

2024-05-30 07:4785352701

签合同水电费就要开发票，不开票继续费用分割单签字对方可以的话我也可以
会计宝
会计宝

杨老师.2024-05-30 07:49

你可以补个ab的分割单，a的分割比例为0，这样税务解释的时候，就按实际情况，a转租给b解释，税务不一定认可，但是有个依据解释要好一些

2024-05-30 07:5085352701

水电费我都给他讲我们是代收代缴的，没法开票
会计宝

2024-05-30 07:5185352701

和B签水电费合同，B认可费用分割单，是不是也行
会计宝

2024-05-30 07:5485352701

老师，你说这种为啥认定虚开啊，说我们和B没有业务，没有业务只是因为我们没有合同，但是没有业务B给我们交什么钱啊
会计宝
会计宝

杨老师.2024-05-30 07:54

不行，水电费分割本身就是用于租赁房屋，水电费发票无法开具的情况，你和b没有租赁合同，单独分割单，不成立
会计宝

杨老师.2024-05-30 07:56

B给你们钱不是你们之间有业务，是他和A之前的业务
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杨老师.2024-05-30 07:56

业务关系不对

2024-05-30 07:5685352701

他和A如果没有管理费，只有租金呢
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杨老师.2024-05-30 07:57

所以我说管理费好解决，有个业务证明（合同就行），因为他没有什么实际内容

2024-05-30 07:5985352701

我不太懂水电费这个，水电费票必须要有租赁合同吗？
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杨老师.2024-05-30 08:03

也不是，就是业务是有相关性的，你不可能莫名其妙的给一家单位开水电费的票，B不在你这里租用房屋，他为什么要分担你的水电费，从合理的角度没办法解释，这种就是会让税务产生疑点

2024-05-30 08:1185352701

就是正常来说，一个铺位的这4项费用租金由a承担，剩下的费用由b承担，我们分别签合同，这种说法不正常吗？
会计宝

2024-05-30 08:1385352701

这就是约定好的事情
会计宝
会计宝

杨老师.2024-05-30 08:14

对税务来说不正常，因为各个公司的税收政策是有区别的，比方A是一般纳税人，B是小规模，又或者A所得税有什么税收优惠政策的时候，这样随意的分配是会造成国家税收流失的

2024-05-30 08:3485352701

嗯嗯
会计宝

2024-05-30 08:3585352701

老师还有人告我，B公司给我钱我开票可以，但是我要多申报一份A公司的管理费。就是管理费我申报两份
会计宝
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杨老师.2024-05-30 08:36

你只收取一份管理费，只有一份管理费收入
会计宝

杨老师.2024-05-30 08:36

不能申报2次收入

2024-05-30 08:3885352701

就是B公司是B公司的业务。A公司签订合同的业务正常报。
会计宝
会计宝

杨老师.2024-05-30 08:48

我个人认为没有必要，实际上业务就是一个

2024-05-30 08:5085352701

老师，按你的说法，我不能给B的费用分割单盖章，那就代表我不能收B的钱了是不是
会计宝
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杨老师.2024-05-30 08:54

对，你应该收A的款，给A分割单
杨老师.

杨老师.2024-05-30 08:55

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