母公司出售固定资产给子公司,在当月还未计提固定资产折旧的情况下出售的,做账时累计折旧这个差异怎么进行账务处理

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2024/6/20 11:17:05

母公司出售固定资产给子公司,在当月还未计提固定资产折旧的情况下出售的,做账时累计折旧这个差异怎么进行账务处理

意思是出售固定资产时,少计提一个月的折旧

是的,当月的没有计提就出售了,就有个当月折旧的差异

总公司做固定资产清理时,需要把这部分做到哪里

其实正常处置时,累计折旧是冲平的

是的,现在就有个当月折旧的差异

假如是管理部门使用,是管理费用-折旧跟资产处置损益科目间的差异

可以补计提,借 管理费用-折旧 dai 累计折旧,处置时,借 累计折旧 dai 资产处置损益

清理的时候,借:固定资产清理 累计折旧 dai:固定资产 资产处置损益?

借 固定资产清理 累计折旧 dai 固定资产 借 银行存款等 dai 固定资产清理 应交税费-应交增值税销项 借 资产处置损益(或dai) dai 固定资产清理 (或借)

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2024-06-20 11:1988699508

母公司出售固定资产给子公司,在当月还未计提固定资产折旧的情况下出售的,做账时累计折旧这个差异怎么进行账务处理
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王苗苗老师2024-06-20 11:23

意思是出售固定资产时,少计提一个月的折旧
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2024-06-20 11:2588699508

是的,当月的没有计提就出售了,就有个当月折旧的差异
会计宝

2024-06-20 11:2688699508

总公司做固定资产清理时,需要把这部分做到哪里
会计宝
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王苗苗老师2024-06-20 11:26

其实正常处置时,累计折旧是冲平的

2024-06-20 11:2788699508

是的,现在就有个当月折旧的差异
会计宝
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王苗苗老师2024-06-20 11:27

假如是管理部门使用,是管理费用-折旧跟资产处置损益科目间的差异
会计宝

王苗苗老师2024-06-20 11:28

可以补计提,借 管理费用-折旧 dai 累计折旧,处置时,借 累计折旧 dai 资产处置损益

2024-06-20 11:3088699508

清理的时候,借:固定资产清理 累计折旧 dai:固定资产 资产处置损益?
会计宝
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王苗苗老师2024-06-20 11:33

借 固定资产清理 累计折旧 dai 固定资产 借 银行存款等 dai 固定资产清理 应交税费-应交增值税销项 借 资产处置损益(或dai) dai 固定资产清理 (或借)

2024-06-20 11:3888699508

好的,谢谢
会计宝
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王苗苗老师2024-06-20 11:39

不客气
王苗苗老师

王苗苗老师2024-06-20 11:40

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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