5月银行支付抖音推广费,6月份才收到专票,应怎么做科目

原标题:你好老师

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2024/6/28 16:32:48

5月银行支付抖音推广费,6月份才收到专票,应怎么做科目

支付的费用属于预付吧

那就计入预付账款科目就好了

好的

然后在6月份收到专票再另外转科目吗?

不过,要是5月份对方要是基于合同,已经完成了所有的项目,也可以先暂估上费用

借预付~暂记吗,dai银行?

这样,我跟您说

您先跟我说,业务完成了吗,在5月份

你说

业务完成了,只是欠发票,对吗

是的

好的,一般情况下,我们单位是这样的

预付款项: 借: 预付账款 dai: 银行存款

好的

谢谢老师讲解 辛苦您嘞

但是已经完成了: 摘要写: 暂估市场推广费 借: 销售费用 dai:其他应收款( 不要直接冲,预付)

等到6月份收到了发票: 直接5月份暂估的凭证冲销了,做个正确的

借: 销售费用 应交税费-增值税(进项) dai:预付账款

但是已经完成了: 摘要写: 暂估市场推广费 借: 销售费用 dai:其他应收款( 不要直接冲,预付)--这里写错了个字,应该是其他应付款

不确定,不明白的再问我

我跟你表明一下,看有没有要纠正的,我现在在5月帐务,入借:预付帐款,dai银行,在6月收到专票时借销售费用,广告费,dai预付帐款,你看下对不对

金额多少

还差写了个进项

如果金额比较小,可以的

5000

可以

就不用再5月份暂估费用了

毕竟还有重要性原则

好的,就是刚才有点不明白你说要暂估费用

可能我想的比较简单,一借一dai就好了,没有老师想的那么深刻

奥,暂估啊,就是一般情况下,根据权责发生制,当月如果发生了预付,而且业务又完成了,就需要将费用暂估(发票没来到的情况,不用暂估税),到次月到了发票,在冲销,就行。要是金额比较小,就不用了

好的

还有一个问题想请教一下老师

您请说

就是收租金,跟房客收一个月房租10000,但是他没有一次性付完,一个内付了两次才付完,我的分录是这样写的,借现5000,其他应收款5000,dai其他业务收入,8849.56,销项税1150.44

到了第二次付清时分录,借现5000,dai其他应收5000,这样可以吗?

租金是有开发票给房客的

一开始就把10000的发票,开了是吗

是的

已经全部开了的

就一个月的发票,对吧

可以的

是的

可以的

好的,谢谢老师您了

非常感谢您

没事的,有问题问我就行

最特别的祝福给最特别的你,希望你过得特别特别的幸福呦!

谢谢啦

应该要谢谢你

祝你工作顺利

好的,谢谢老师,也祝老师每天都有好心情

你好老师

还要再请教你一下

您说

就是帮另一公司代付燃气费,四月开了专票给另一公司,5月银行收回

这种分录要怎么做?

您有代付的资质吗

代付燃气费时(假设在4月): 借:应收账款(或代付款项) - 另一公司 dai:银行存款

开具专用发票时(假设在4月): 借:应收账款(或代付款项) - 另一公司 dai:主营业务收入(或其他业务收入) dai:应交税费 - 应交增值税(销项税额)

银行在5月收回款项时: 借:银行存款 dai:应收账款(或代付款项) - 另一公司

我们是一个酒店,然后分住宿跟餐饮,是分为两个公司,有两个执照,燃气公司的发票是开到住宿的这个公司,所有的燃气费又是餐饮这个公司用的,然后住宿这个公司又开了专票给餐饮公司,然后次月餐饮公司回款燃气费

回款是回到住宿这个公司,

住宿这个公司就再付款还燃气公司

按照上面的做吧

就是想问住宿这个公司4月开了专票给餐饮这个公司,用不用在4月做分录

需要,开了发票就需要做凭证

可不可以,借其他应收款-餐饮公司,dai其他业务收了,销项税?

可以的

如果不是主营业务的话,就是其他,就行了

不是主营的

那就其他就可以了

好的

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2024-06-28 16:3368843673

5月银行支付抖音推广费,6月份才收到专票,应怎么做科目
会计宝
会计宝

颜老师2024-06-28 16:34

支付的费用属于预付吧
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会计宝

颜老师2024-06-28 16:34

那就计入预付账款科目就好了

2024-06-28 16:3468843673

好的
会计宝

2024-06-28 16:3568843673

然后在6月份收到专票再另外转科目吗?
会计宝
会计宝

颜老师2024-06-28 16:35

不过,要是5月份对方要是基于合同,已经完成了所有的项目,也可以先暂估上费用

2024-06-28 16:3668843673

借预付~暂记吗,dai银行?
会计宝
会计宝

颜老师2024-06-28 16:39

这样,我跟您说
会计宝

颜老师2024-06-28 16:39

您先跟我说,业务完成了吗,在5月份

2024-06-28 16:3968843673

你说
会计宝
会计宝

颜老师2024-06-28 16:39

业务完成了,只是欠发票,对吗

2024-06-28 16:4068843673

是的
会计宝
会计宝

颜老师2024-06-28 16:40

好的,一般情况下,我们单位是这样的
会计宝

颜老师2024-06-28 16:40

预付款项: 借: 预付账款 dai: 银行存款

2024-06-28 16:4068843673

好的
会计宝

2024-06-28 16:4168843673

谢谢老师讲解 辛苦您嘞
会计宝
会计宝

颜老师2024-06-28 16:42

但是已经完成了: 摘要写: 暂估市场推广费 借: 销售费用 dai:其他应收款( 不要直接冲,预付)
会计宝

颜老师2024-06-28 16:43

等到6月份收到了发票: 直接5月份暂估的凭证冲销了,做个正确的
会计宝

颜老师2024-06-28 16:44

借: 销售费用 应交税费-增值税(进项) dai:预付账款
会计宝

颜老师2024-06-28 16:46

但是已经完成了: 摘要写: 暂估市场推广费 借: 销售费用 dai:其他应收款( 不要直接冲,预付)--这里写错了个字,应该是其他应付款
会计宝

颜老师2024-06-28 16:48

不确定,不明白的再问我

2024-06-28 16:5068843673

我跟你表明一下,看有没有要纠正的,我现在在5月帐务,入借:预付帐款,dai银行,在6月收到专票时借销售费用,广告费,dai预付帐款,你看下对不对
会计宝
会计宝

颜老师2024-06-28 16:50

金额多少

2024-06-28 16:5068843673

还差写了个进项
会计宝
会计宝

颜老师2024-06-28 16:50

如果金额比较小,可以的

2024-06-28 16:5068843673

5000
会计宝
会计宝

颜老师2024-06-28 16:50

可以
会计宝

颜老师2024-06-28 16:51

就不用再5月份暂估费用了
会计宝

颜老师2024-06-28 16:51

毕竟还有重要性原则

2024-06-28 16:5268843673

好的,就是刚才有点不明白你说要暂估费用
会计宝

2024-06-28 16:5268843673

可能我想的比较简单,一借一dai就好了,没有老师想的那么深刻
会计宝
会计宝

颜老师2024-06-28 16:53

奥,暂估啊,就是一般情况下,根据权责发生制,当月如果发生了预付,而且业务又完成了,就需要将费用暂估(发票没来到的情况,不用暂估税),到次月到了发票,在冲销,就行。要是金额比较小,就不用了

2024-06-28 16:5468843673

好的
会计宝

2024-06-28 16:5468843673

还有一个问题想请教一下老师
会计宝
会计宝

颜老师2024-06-28 16:55

会计宝

颜老师2024-06-28 16:55

您请说

2024-06-28 16:5768843673

就是收租金,跟房客收一个月房租10000,但是他没有一次性付完,一个内付了两次才付完,我的分录是这样写的,借现5000,其他应收款5000,dai其他业务收入,8849.56,销项税1150.44
会计宝

2024-06-28 16:5868843673

到了第二次付清时分录,借现5000,dai其他应收5000,这样可以吗?
会计宝

2024-06-28 16:5968843673

租金是有开发票给房客的
会计宝
会计宝

颜老师2024-06-28 16:59

一开始就把10000的发票,开了是吗

2024-06-28 17:0068843673

是的
会计宝

2024-06-28 17:0068843673

已经全部开了的
会计宝
会计宝

颜老师2024-06-28 17:01

就一个月的发票,对吧
会计宝

颜老师2024-06-28 17:01

可以的

2024-06-28 17:0168843673

是的
会计宝
会计宝

颜老师2024-06-28 17:01

可以的

2024-06-28 17:0268843673

好的,谢谢老师您了
会计宝

2024-06-28 17:0368843673

非常感谢您
会计宝
会计宝

颜老师2024-06-28 17:03

没事的,有问题问我就行

2024-06-28 17:0368843673

最特别的祝福给最特别的你,希望你过得特别特别的幸福呦!
会计宝
会计宝

颜老师2024-06-28 17:04

会计宝
会计宝

颜老师2024-06-28 17:04

谢谢啦

2024-06-28 17:0468843673

应该要谢谢你
会计宝
会计宝

颜老师2024-06-28 17:04

祝你工作顺利

2024-06-28 17:0568843673

好的,谢谢老师,也祝老师每天都有好心情
会计宝

2024-06-29 15:5768843673

你好老师
会计宝

2024-06-29 15:5768843673

还要再请教你一下
会计宝
会计宝

颜老师2024-06-29 15:57

您说

2024-06-29 15:5868843673

就是帮另一公司代付燃气费,四月开了专票给另一公司,5月银行收回
会计宝

2024-06-29 15:5968843673

这种分录要怎么做?
会计宝
会计宝

颜老师2024-06-29 15:59

您有代付的资质吗
会计宝

颜老师2024-06-29 16:01

代付燃气费时(假设在4月): 借:应收账款(或代付款项) - 另一公司 dai:银行存款
会计宝

颜老师2024-06-29 16:01

开具专用发票时(假设在4月): 借:应收账款(或代付款项) - 另一公司 dai:主营业务收入(或其他业务收入) dai:应交税费 - 应交增值税(销项税额)
会计宝

颜老师2024-06-29 16:02

银行在5月收回款项时: 借:银行存款 dai:应收账款(或代付款项) - 另一公司

2024-06-29 16:0368843673

我们是一个酒店,然后分住宿跟餐饮,是分为两个公司,有两个执照,燃气公司的发票是开到住宿的这个公司,所有的燃气费又是餐饮这个公司用的,然后住宿这个公司又开了专票给餐饮公司,然后次月餐饮公司回款燃气费
会计宝

2024-06-29 16:0468843673

回款是回到住宿这个公司,
会计宝

2024-06-29 16:0468843673

住宿这个公司就再付款还燃气公司
会计宝
会计宝

颜老师2024-06-29 16:04

会计宝

颜老师2024-06-29 16:05

按照上面的做吧

2024-06-29 16:0668843673

就是想问住宿这个公司4月开了专票给餐饮这个公司,用不用在4月做分录
会计宝
会计宝

颜老师2024-06-29 16:06

需要,开了发票就需要做凭证

2024-06-29 16:0868843673

可不可以,借其他应收款-餐饮公司,dai其他业务收了,销项税?
会计宝
会计宝

颜老师2024-06-29 16:08

可以的
会计宝

颜老师2024-06-29 16:09

如果不是主营业务的话,就是其他,就行了

2024-06-29 16:1168843673

不是主营的
会计宝
会计宝

颜老师2024-06-29 16:12

那就其他就可以了

2024-06-29 16:1268843673

好的
会计宝
颜老师

颜老师2024-06-29 16:13

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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