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5月银行支付抖音推广费，6月份才收到专票，应怎么做科目
原标题：你好老师
2024/6/28 16:32:48
5月银行支付抖音推广费，6月份才收到专票，应怎么做科目
支付的费用属于预付吧
那就计入预付账款科目就好了
好的
然后在6月份收到专票再另外转科目吗？
不过，要是5月份对方要是基于合同，已经完成了所有的项目，也可以先暂估上费用
借预付~暂记吗，dai银行？
这样，我跟您说
您先跟我说，业务完成了吗，在5月份
你说
业务完成了，只是欠发票，对吗
是的
好的，一般情况下，我们单位是这样的
预付款项： 借： 预付账款 dai： 银行存款
好的
谢谢老师讲解 辛苦您嘞
但是已经完成了： 摘要写： 暂估市场推广费 借： 销售费用 dai：其他应收款（ 不要直接冲，预付）
等到6月份收到了发票： 直接5月份暂估的凭证冲销了，做个正确的
借： 销售费用 应交税费-增值税（进项） dai：预付账款
但是已经完成了： 摘要写： 暂估市场推广费 借： 销售费用 dai：其他应收款（ 不要直接冲，预付）--这里写错了个字，应该是其他应付款
不确定，不明白的再问我
我跟你表明一下，看有没有要纠正的，我现在在5月帐务，入借：预付帐款，dai银行，在6月收到专票时借销售费用，广告费，dai预付帐款，你看下对不对
金额多少
还差写了个进项
如果金额比较小，可以的
5000
可以
就不用再5月份暂估费用了
毕竟还有重要性原则
好的，就是刚才有点不明白你说要暂估费用
可能我想的比较简单，一借一dai就好了，没有老师想的那么深刻
奥，暂估啊，就是一般情况下，根据权责发生制，当月如果发生了预付，而且业务又完成了，就需要将费用暂估（发票没来到的情况，不用暂估税），到次月到了发票，在冲销，就行。要是金额比较小，就不用了
好的
还有一个问题想请教一下老师
恩
您请说
就是收租金，跟房客收一个月房租10000，但是他没有一次性付完，一个内付了两次才付完，我的分录是这样写的，借现5000，其他应收款5000，dai其他业务收入，8849.56，销项税1150.44
到了第二次付清时分录，借现5000，dai其他应收5000，这样可以吗？
租金是有开发票给房客的
一开始就把10000的发票，开了是吗
是的
已经全部开了的
就一个月的发票，对吧
可以的
是的
可以的
好的，谢谢老师您了
非常感谢您
没事的，有问题问我就行
最特别的祝福给最特别的你，希望你过得特别特别的幸福呦！
谢谢啦
应该要谢谢你
祝你工作顺利
好的，谢谢老师，也祝老师每天都有好心情
你好老师
还要再请教你一下
您说
就是帮另一公司代付燃气费，四月开了专票给另一公司，5月银行收回
这种分录要怎么做？
您有代付的资质吗
代付燃气费时（假设在4月）： 借：应收账款（或代付款项） - 另一公司 dai：银行存款
开具专用发票时（假设在4月）： 借：应收账款（或代付款项） - 另一公司 dai：主营业务收入（或其他业务收入） dai：应交税费 - 应交增值税（销项税额）
银行在5月收回款项时： 借：银行存款 dai：应收账款（或代付款项） - 另一公司
我们是一个酒店，然后分住宿跟餐饮，是分为两个公司，有两个执照，燃气公司的发票是开到住宿的这个公司，所有的燃气费又是餐饮这个公司用的，然后住宿这个公司又开了专票给餐饮公司，然后次月餐饮公司回款燃气费
回款是回到住宿这个公司，
住宿这个公司就再付款还燃气公司
嗯
按照上面的做吧
就是想问住宿这个公司4月开了专票给餐饮这个公司，用不用在4月做分录
需要，开了发票就需要做凭证
可不可以，借其他应收款-餐饮公司，dai其他业务收了，销项税？
可以的
如果不是主营业务的话，就是其他，就行了
不是主营的
那就其他就可以了
好的
