老师,我们公司跟乙方签订了购买主变合同,中途由于设计方变更设计,导致不需要这个主变了,但是乙方已经生产出来,于是我们商量好需要签订赔偿协议赔付乙方100万,请问怎么处理?乙方需要给开发票吗?我公司这边怎么入账?

原标题:赔偿协议

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2024/8/20 10:40:34

赔偿协议

你好,具体什么问题呢

你好,老师

你好

老师,我们公司跟乙方签订了购买主变合同,中途由于设计方变更设计,导致不需要这个主变了,但是乙方已经生产出来,于是我们商量好需要签订赔偿协议赔付乙方100万,请问怎么处理?乙方需要给开发票吗?我公司这边怎么入账?

你们作为营业外支出处理,对方可以不用开具发票,开具收据即可

确定吗,老师,昨天问的税局说属于价外费用,能不能帮忙确定下

是的

昨天问咱这边老师说需要开票

没有明确规定价外费用是否可以开具增值税专用发票

老师,就是想确定下属于价位费用需要开发票吗?

如果合同未履行而收到的违约金,无经营行为的发生,收到的违约金不属于价外费用

没有规定说需要还是不需要开具发票的

我们签的购买主变的合同,提前付了70多万,付过后又改变设计了,不需要这个主变了,跟对方协商,需要赔付对方100万,已经付过70多万,再付20多万就行了,这种情况需要开发票吗?开的发票可以用做企业所得税税前扣除吗

这是属于履行合同还是终止合同?

对方已经向你们支付部分产品了么

我们是购买方

我们向先销售方付过70多万了

对方已经交付部分产品了么

赔付之后,产品会交付给你们么

不会,我们不需要那个主变了

没有交付,我们不需要了,需要赔付他们赔偿金,因为对方已经生产出来这个机器了

这个属于合同终止了,

如果对方给你们开具发票,可以作为所得税税前扣除

老师的意思是合同终止不需要开发票吗

根据约定,由于购买方(包括承租方、受让方等)违约且交易事实已发生或者交易中止的,销售方因此取得的违约金、赔偿金以及不予退还购买方的保证金收入,应依交易具体履约事项所对应的征税项目适用的税率、征收率和相关政策规定,按价外费用征收增值税。这天问的老师,说是合同违约。这样说的必须开发票,金额比较大,我比较纠结

如果比较纠结,可以要求对方开具发票的

开发票就是开票内容是主变赔偿金,税率13个点,这样吗

是的

老师,如果是不需要开发票的情形,让对方开发票他们会不会不同意,还要交税

这个属于合同终止了,老师的意思是合同终止,开收据就行了是吗?

如果对方开具的发票税法上就认定收入,需要交纳增值税,

开收据是因为合同未履行,不属于价位费用

但是卖方已经履行的部分合同,

所以这个不好界定

但是卖方未实际交付,所以未产生销售商品的行为

补充:北京税务局根据问题明确确定,属于价外费用。建议和当地的主管税务机关核实确定

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2024-08-20 10:4033873766

赔偿协议
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安叔老师2024-08-20 10:41

你好,具体什么问题呢
推荐你:加入免费答疑群,点击入群

2024-08-20 10:4133873766

你好,老师
会计宝
会计宝

安叔老师2024-08-20 10:42

你好

2024-08-20 10:4233873766

老师,我们公司跟乙方签订了购买主变合同,中途由于设计方变更设计,导致不需要这个主变了,但是乙方已经生产出来,于是我们商量好需要签订赔偿协议赔付乙方100万,请问怎么处理?乙方需要给开发票吗?我公司这边怎么入账?
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会计宝

安叔老师2024-08-20 10:46

你们作为营业外支出处理,对方可以不用开具发票,开具收据即可

2024-08-20 10:4733873766

确定吗,老师,昨天问的税局说属于价外费用,能不能帮忙确定下
会计宝
会计宝

安叔老师2024-08-20 10:48

是的

2024-08-20 10:2533873766

会计宝
会计宝

2024-08-20 10:5033873766

昨天问咱这边老师说需要开票
会计宝

2024-08-20 10:1633873766

会计宝
会计宝
会计宝

安叔老师2024-08-20 10:51

没有明确规定价外费用是否可以开具增值税专用发票

2024-08-20 10:5233873766

老师,就是想确定下属于价位费用需要开发票吗?
会计宝
会计宝

安叔老师2024-08-20 10:53

如果合同未履行而收到的违约金,无经营行为的发生,收到的违约金不属于价外费用
会计宝

安叔老师2024-08-20 10:54

没有规定说需要还是不需要开具发票的

2024-08-20 11:0033873766

我们签的购买主变的合同,提前付了70多万,付过后又改变设计了,不需要这个主变了,跟对方协商,需要赔付对方100万,已经付过70多万,再付20多万就行了,这种情况需要开发票吗?开的发票可以用做企业所得税税前扣除吗
会计宝

2024-08-20 11:0033873766

这是属于履行合同还是终止合同?
会计宝
会计宝

安叔老师2024-08-20 11:01

对方已经向你们支付部分产品了么

2024-08-20 11:0133873766

我们是购买方
会计宝

2024-08-20 11:0233873766

我们向先销售方付过70多万了
会计宝
会计宝

安叔老师2024-08-20 11:04

对方已经交付部分产品了么
会计宝

安叔老师2024-08-20 11:05

赔付之后,产品会交付给你们么

2024-08-20 11:0533873766

不会,我们不需要那个主变了
会计宝

2024-08-20 11:0633873766

没有交付,我们不需要了,需要赔付他们赔偿金,因为对方已经生产出来这个机器了
会计宝
会计宝

安叔老师2024-08-20 11:06

这个属于合同终止了,
会计宝

安叔老师2024-08-20 11:08

如果对方给你们开具发票,可以作为所得税税前扣除

2024-08-20 11:0833873766

老师的意思是合同终止不需要开发票吗
会计宝

2024-08-20 11:1033873766

根据约定,由于购买方(包括承租方、受让方等)违约且交易事实已发生或者交易中止的,销售方因此取得的违约金、赔偿金以及不予退还购买方的保证金收入,应依交易具体履约事项所对应的征税项目适用的税率、征收率和相关政策规定,按价外费用征收增值税。这天问的老师,说是合同违约。这样说的必须开发票,金额比较大,我比较纠结
会计宝
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安叔老师2024-08-20 11:11

如果比较纠结,可以要求对方开具发票的

2024-08-20 11:1333873766

开发票就是开票内容是主变赔偿金,税率13个点,这样吗
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安叔老师2024-08-20 11:13

是的

2024-08-20 13:5633873766

老师,如果是不需要开发票的情形,让对方开发票他们会不会不同意,还要交税
会计宝

2024-08-20 13:5733873766

这个属于合同终止了,老师的意思是合同终止,开收据就行了是吗?
会计宝
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安叔老师2024-08-20 13:57

如果对方开具的发票税法上就认定收入,需要交纳增值税,
会计宝

安叔老师2024-08-20 13:58

开收据是因为合同未履行,不属于价位费用
会计宝

安叔老师2024-08-20 13:59

但是卖方已经履行的部分合同,
会计宝

安叔老师2024-08-20 14:00

所以这个不好界定
会计宝

安叔老师2024-08-20 14:06

但是卖方未实际交付,所以未产生销售商品的行为
会计宝

官方回复2024-08-21 17:30

补充:北京税务局根据问题明确确定,属于价外费用。建议和当地的主管税务机关核实确定
官方回复

官方回复2024-08-21 17:31

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