现在9月我们母公司打给这家全资子公司500万,怎么做会计处理

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2024/10/12 16:38:29

1

终于好了

你好

老师,还是我,我刚刚咨询你的

现在9月我们母公司打给这家全资子公司500万,怎么做会计处理

你们继续追加的投资吗?

是的

我们账面有资本公积400万了,没有盈余公积

那你的这个不是初始投资了,而是追加的投资,已经取得100%股权了,为什么还要追加呢

我也不知道为啥追加,出纳的回单写的是投资款

这种情况会不会是领导不懂啊

是不是为了加大分公司实缴资本

分公司的注册资本金是5000万的话,我们作为母公司投资他们才花了1504万元

那也不是呀,他们最开始投资收款的时候是计入实收资本,满足了注册资本金之后在投资的款项是计入资本公积的

最开始他们是1504万实收资本,我们平价购买1504买的他们百分百股权,现在是分公司唯一的母公司了

最开始的分公司的注册资本金是5000万

分公司现在唯一的股东就是我们

8月的报表就是我之前发你的

那是计入长期股权投资

9月我们又打了一笔500万给分公司说是投资

借:长期股权投资 dai:银行存款

花多少钱就是计入多少钱

借:长投500,dai银存500

是吗

是的

刚刚心急,问了另外一个老师,简单问的,他可能不知道来龙去脉,他说是借:资本公积,未分配利润,dai银存

按你刚刚说既然已经在8月确认了长投,9月还要增加长投吗

我是比较信任老师,但是我想知道为什么又要增加长投了

那个是同一控制下长期股权投资的初始计量的会计处理方法,后续追加投资是后续计量

按照公允价值去计量

同控后续计量是成本法对吧

是的

成本法可以按照公允价值计量吗

我都忘记掉了

同一控制下的后续计量是成本法,基本是一个分红和减值的会计处理

很多情况下实操的企业很少计提减值

就是实际分红的时候做一笔处理

对的

我没见过这种后续还投资的

考会计的时候后续计量也没继续取得这个会计处理

所以这么做是没问题对吧

因为我还要做合并报表

还要问你

正常的话,最开始控制的时候你是100%持股了,就不存在继续购入股权的问题。你这个是为了他们的实缴资本记账 你们的会计处理就是 借:长期股权投资 dai:银行存款

好的

属于权益性的捐赠,投资方看成是给对方的投资

那我要问合并报表的问题,是继续在这个问你还是换一个对话框

换一个对话框,还来指定我就可以

好的

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andy老师税务师,财务经理答疑老师
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2024-10-12 16:3885626122

1
会计宝

2024-10-12 16:3885626122

终于好了
会计宝
会计宝

andy老师2024-10-12 16:38

你好
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2024-10-12 16:3985626122

老师,还是我,我刚刚咨询你的
会计宝

2024-10-12 16:3985626122

现在9月我们母公司打给这家全资子公司500万,怎么做会计处理
会计宝
会计宝

andy老师2024-10-12 16:40

你们继续追加的投资吗?

2024-10-12 16:4085626122

是的
会计宝

2024-10-12 16:4085626122

我们账面有资本公积400万了,没有盈余公积
会计宝
会计宝

andy老师2024-10-12 16:43

那你的这个不是初始投资了,而是追加的投资,已经取得100%股权了,为什么还要追加呢

2024-10-12 16:4485626122

我也不知道为啥追加,出纳的回单写的是投资款
会计宝

2024-10-12 16:4485626122

这种情况会不会是领导不懂啊
会计宝

2024-10-12 16:4585626122

是不是为了加大分公司实缴资本
会计宝

2024-10-12 16:4685626122

分公司的注册资本金是5000万的话,我们作为母公司投资他们才花了1504万元
会计宝
会计宝

andy老师2024-10-12 16:46

那也不是呀,他们最开始投资收款的时候是计入实收资本,满足了注册资本金之后在投资的款项是计入资本公积的

2024-10-12 16:4885626122

最开始他们是1504万实收资本,我们平价购买1504买的他们百分百股权,现在是分公司唯一的母公司了
会计宝

2024-10-12 16:4985626122

最开始的分公司的注册资本金是5000万
会计宝

2024-10-12 16:4985626122

分公司现在唯一的股东就是我们
会计宝

2024-10-12 16:4985626122

8月的报表就是我之前发你的
会计宝
会计宝

andy老师2024-10-12 16:50

那是计入长期股权投资

2024-10-12 16:5085626122

9月我们又打了一笔500万给分公司说是投资
会计宝
会计宝

andy老师2024-10-12 16:50

借:长期股权投资 dai:银行存款
会计宝

andy老师2024-10-12 16:50

花多少钱就是计入多少钱

2024-10-12 16:5085626122

借:长投500,dai银存500
会计宝

2024-10-12 16:5085626122

是吗
会计宝
会计宝

andy老师2024-10-12 16:51

是的

2024-10-12 16:5185626122

刚刚心急,问了另外一个老师,简单问的,他可能不知道来龙去脉,他说是借:资本公积,未分配利润,dai银存
会计宝

2024-10-12 16:5285626122

按你刚刚说既然已经在8月确认了长投,9月还要增加长投吗
会计宝

2024-10-12 16:5285626122

我是比较信任老师,但是我想知道为什么又要增加长投了
会计宝
会计宝

andy老师2024-10-12 16:52

那个是同一控制下长期股权投资的初始计量的会计处理方法,后续追加投资是后续计量
会计宝

andy老师2024-10-12 16:53

按照公允价值去计量

2024-10-12 16:5485626122

同控后续计量是成本法对吧
会计宝
会计宝

andy老师2024-10-12 16:55

是的

2024-10-12 16:5585626122

成本法可以按照公允价值计量吗
会计宝

2024-10-12 16:5585626122

我都忘记掉了
会计宝
会计宝

andy老师2024-10-12 16:55

同一控制下的后续计量是成本法,基本是一个分红和减值的会计处理
会计宝

andy老师2024-10-12 16:56

很多情况下实操的企业很少计提减值
会计宝

andy老师2024-10-12 16:56

就是实际分红的时候做一笔处理

2024-10-12 16:5685626122

对的
会计宝

2024-10-12 16:5785626122

我没见过这种后续还投资的
会计宝

2024-10-12 16:5785626122

考会计的时候后续计量也没继续取得这个会计处理
会计宝

2024-10-12 16:5785626122

所以这么做是没问题对吧
会计宝

2024-10-12 16:5785626122

因为我还要做合并报表
会计宝

2024-10-12 16:5785626122

还要问你
会计宝
会计宝

andy老师2024-10-12 17:00

正常的话,最开始控制的时候你是100%持股了,就不存在继续购入股权的问题。你这个是为了他们的实缴资本记账 你们的会计处理就是 借:长期股权投资 dai:银行存款

2024-10-12 17:0085626122

好的
会计宝
会计宝

andy老师2024-10-12 17:00

属于权益性的捐赠,投资方看成是给对方的投资

2024-10-12 17:0185626122

那我要问合并报表的问题,是继续在这个问你还是换一个对话框
会计宝
会计宝

andy老师2024-10-12 17:01

换一个对话框,还来指定我就可以

2024-10-12 17:0285626122

好的
会计宝
andy老师

andy老师2024-10-12 17:03

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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