我把9月的母公司和分公司报表发你,就存在2个抵消分录,1个是投资款,1个是往来款,你帮我看一下

原标题:1

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2024/10/12 17:02:19

我把9月的母公司和分公司报表发你,就存在2个抵消分录,1个是投资款,1个是往来款,你帮我看一下

往来款抵消分录我会做,就是借其他应付,dai其他应收

就是这笔母公司投资款,和子公司所有者权益 抵消我不会

这上面发不了报表,我给你说一下怎么抵消的

可以

您说,我应该能听懂

等下,我给你找个总结的资料

行,谢谢

看一下,同一控制下的调整抵消分录很简单

我看看,不会我再问你

我基础差

这个看不清呢

这个是初始计量的时候的抵消分录,你们是100%持股,不存在少数股权

可以直接就是 借方登记子公司所有的权益类科目账面价值 dai记母公司的长期股权投资金额

我这可以看清楚,你下载下来看看

这个是合并当天的子公司权益的账面价值

我知道的,我就是这么做的,不平

我8月就是这么做的,平的

9月反而不平了

差在哪里

八月就是平了

差的数有点微妙

你看哈你8月份的时候记账是平的

9月份正常是权益性投资了,母公司这边增加了一个借方长投50 子公司dai方增加了一个权益50

现在做抵消分录 ,你借方子公司的权益 dai方母公司的长投正常应该是平的

子公司我收到500万投资款做的是:借:银存500,dai:实收资本500

我也觉得是要平,但是我就是不平,才来找老师咨询我做的过程有没有问题

你子公司的权益有差

你看看子公司的损益什么都结账了吗?

大概率是你的子公司的权益有问题

或者你找一下有没有这个金额的业务看看是不是没有处理好

我再检查一下

按理说没问题的

因为我子公司资产负债表和利润表是勾稽上的

嗯嗯,你在检查一下

我看了,科目余额和资产负债表对得上,资产负债表和利润表勾稽的上

子公司没问题啊

还有一个就是你后续编制的话,看看把子公司的后续的计量调整成权益法

不做会计处理,只做报表的调整

我知道这个差额是啥了

是子公司本期的净利润

这两笔

你需要把子公司的后续盈亏按照权益法编制调整分录

也就是借:投资收益 dai:长投

这样子公司的亏损就会减少母公司的长投金额

你在编制一笔刚才的分录,就平了

明白了,就是9月子公司的净利润减少了,我要做母公司的长投减少,投资收益减少

对吧

是的

你基础不错哈

我刚考的试,就是实操没有,公司今年突然发展了,我跟不上

得找老师以后帮助啦

没事,有问题的话咱们一起探讨

救命稻草,我今天出报表,领导还不告诉我咋做,又做裁判又做运动员的

哈哈,可以当成一种学习

对自己的锻炼

是的,锻炼了

救命稻草不太确切,救命恩人哈哈

哈哈,给咱们解决问题了就好

嗯嗯

老师,母公司不需要做会计处理借:投资收益,dai长投,只需要 手动调整报表是这样吗

只需要在合并报表上做这笔调整分录的意思是吗

母公司不需要做会计处理借:投资收益,dai长投,只需要 手动调整报表是这样吗 回复:是的

好的

那我又改错了

只在工作底稿上调

好的

搞定了,谢谢老师

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2024-10-12 17:0285626122

我把9月的母公司和分公司报表发你,就存在2个抵消分录,1个是投资款,1个是往来款,你帮我看一下
会计宝

2024-10-12 17:0485626122

往来款抵消分录我会做,就是借其他应付,dai其他应收
会计宝

2024-10-12 17:0485626122

就是这笔母公司投资款,和子公司所有者权益 抵消我不会
会计宝
会计宝

andy老师2024-10-12 17:05

这上面发不了报表,我给你说一下怎么抵消的
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2024-10-12 17:0585626122

可以
会计宝

2024-10-12 17:0585626122

您说,我应该能听懂
会计宝
会计宝

andy老师2024-10-12 17:07

等下,我给你找个总结的资料

2024-10-12 17:0885626122

行,谢谢
会计宝
会计宝

andy老师2024-10-12 17:10

会计宝
会计宝

andy老师2024-10-12 17:10

看一下,同一控制下的调整抵消分录很简单

2024-10-12 17:1085626122

我看看,不会我再问你
会计宝

2024-10-12 17:1185626122

我基础差
会计宝

2024-10-12 17:1185626122

这个看不清呢
会计宝
会计宝

andy老师2024-10-12 17:11

这个是初始计量的时候的抵消分录,你们是100%持股,不存在少数股权
会计宝

andy老师2024-10-12 17:12

可以直接就是 借方登记子公司所有的权益类科目账面价值 dai记母公司的长期股权投资金额
会计宝

andy老师2024-10-12 17:12

我这可以看清楚,你下载下来看看
会计宝

andy老师2024-10-12 17:13

这个是合并当天的子公司权益的账面价值

2024-10-12 17:1385626122

我知道的,我就是这么做的,不平
会计宝

2024-10-12 17:1385626122

我8月就是这么做的,平的
会计宝

2024-10-12 17:1385626122

9月反而不平了
会计宝

2024-10-12 17:2185626122

会计宝
会计宝
会计宝

andy老师2024-10-12 17:14

差在哪里

2024-10-12 17:1485626122

八月就是平了
会计宝

2024-10-12 17:1585626122

差的数有点微妙
会计宝
会计宝

andy老师2024-10-12 17:15

你看哈你8月份的时候记账是平的
会计宝

andy老师2024-10-12 17:15

9月份正常是权益性投资了,母公司这边增加了一个借方长投50 子公司dai方增加了一个权益50

2024-10-12 17:0785626122

会计宝
会计宝
会计宝

andy老师2024-10-12 17:16

现在做抵消分录 ,你借方子公司的权益 dai方母公司的长投正常应该是平的

2024-10-12 17:1685626122

子公司我收到500万投资款做的是:借:银存500,dai:实收资本500
会计宝

2024-10-12 17:1785626122

我也觉得是要平,但是我就是不平,才来找老师咨询我做的过程有没有问题
会计宝
会计宝

andy老师2024-10-12 17:18

会计宝
会计宝

andy老师2024-10-12 17:18

你子公司的权益有差
会计宝

andy老师2024-10-12 17:18

你看看子公司的损益什么都结账了吗?
会计宝

andy老师2024-10-12 17:18

大概率是你的子公司的权益有问题
会计宝

andy老师2024-10-12 17:19

或者你找一下有没有这个金额的业务看看是不是没有处理好

2024-10-12 17:1985626122

我再检查一下
会计宝

2024-10-12 17:1985626122

按理说没问题的
会计宝

2024-10-12 17:1985626122

因为我子公司资产负债表和利润表是勾稽上的
会计宝
会计宝

andy老师2024-10-12 17:21

嗯嗯,你在检查一下

2024-10-12 17:2185626122

我看了,科目余额和资产负债表对得上,资产负债表和利润表勾稽的上
会计宝

2024-10-12 17:2185626122

子公司没问题啊
会计宝
会计宝

andy老师2024-10-12 17:22

还有一个就是你后续编制的话,看看把子公司的后续的计量调整成权益法
会计宝

andy老师2024-10-12 17:22

不做会计处理,只做报表的调整

2024-10-12 17:2285626122

我知道这个差额是啥了
会计宝

2024-10-12 17:2285626122

是子公司本期的净利润
会计宝
会计宝

andy老师2024-10-12 17:23

会计宝
会计宝

andy老师2024-10-12 17:23

这两笔
会计宝

andy老师2024-10-12 17:23

你需要把子公司的后续盈亏按照权益法编制调整分录
会计宝

andy老师2024-10-12 17:24

也就是借:投资收益 dai:长投
会计宝

andy老师2024-10-12 17:24

这样子公司的亏损就会减少母公司的长投金额
会计宝

andy老师2024-10-12 17:25

你在编制一笔刚才的分录,就平了

2024-10-12 17:2585626122

明白了,就是9月子公司的净利润减少了,我要做母公司的长投减少,投资收益减少
会计宝

2024-10-12 17:2585626122

对吧
会计宝
会计宝

andy老师2024-10-12 17:26

是的
会计宝

andy老师2024-10-12 17:26

你基础不错哈

2024-10-12 17:2785626122

我刚考的试,就是实操没有,公司今年突然发展了,我跟不上
会计宝

2024-10-12 17:2785626122

得找老师以后帮助啦
会计宝
会计宝

andy老师2024-10-12 17:29

没事,有问题的话咱们一起探讨

2024-10-12 17:2985626122

救命稻草,我今天出报表,领导还不告诉我咋做,又做裁判又做运动员的
会计宝
会计宝

andy老师2024-10-12 17:30

哈哈,可以当成一种学习
会计宝

andy老师2024-10-12 17:30

对自己的锻炼

2024-10-12 17:3085626122

是的,锻炼了
会计宝

2024-10-12 17:3185626122

救命稻草不太确切,救命恩人哈哈
会计宝
会计宝

andy老师2024-10-12 17:31

哈哈,给咱们解决问题了就好

2024-10-12 17:3185626122

嗯嗯
会计宝

2024-10-12 17:3885626122

老师,母公司不需要做会计处理借:投资收益,dai长投,只需要 手动调整报表是这样吗
会计宝

2024-10-12 17:3985626122

只需要在合并报表上做这笔调整分录的意思是吗
会计宝
会计宝

andy老师2024-10-12 17:42

母公司不需要做会计处理借:投资收益,dai长投,只需要 手动调整报表是这样吗 回复:是的

2024-10-12 17:4285626122

好的
会计宝

2024-10-12 17:4285626122

那我又改错了
会计宝
会计宝

andy老师2024-10-12 17:42

只在工作底稿上调

2024-10-12 17:4285626122

好的
会计宝

2024-10-12 17:5085626122

搞定了,谢谢老师
会计宝
andy老师

andy老师2024-10-12 17:51

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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擅长:商业,工业制造,餐饮酒店,个体工商户,服务业,运输业,物业,农业,高新企业,其他行业
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