2018年车检费用200，后退回60元，本应冲销当年的支出或者计入当年其他收入，但当时会计做账做成了“其他应收款-小车班”贷方60。我现在更正这笔其他应收款应该怎么做

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2024/11/15 10:09:07

2018年车检费用200，后退回60元，本应冲销当年的支出或者计入当年其他收入，但当时会计做账做成了“其他应收款-小车班”dai方60。我现在更正这笔其他应收款应该怎么做

借：其他应收款 60借：费用-60

？跨年了还能直接冲减今年的费用？

还有就是其他应收款的余额处理不需要通过坏账准备么？

金额比较小，是可以的

你现在不是记错科目了要冲这个科目

做调整的分录就可以了

可是跨年度了

-60会减少今年的支出

你们是什么会计准则

政府会计制度

我是事业单位

你们应该有个累计盈余的科目借：其他应收款 dai：累计盈余

那具体一些应该是调整累计盈余还是以前年度盈余调整？金额小是不是可以不去使用以前年度盈余调整？

是的

金额不大，可以不使用以前年度损益调整

那其他应收款借方60和dai方-60，这种表达会不会意思不同

意思是一样的

最后都是把其他应收款平掉了

dai方负数是借方

谢谢

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2024-11-15 10:09匿名提问

andy老师2024-11-15 10:26

借：其他应收款 60借：费用-60

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2024-11-15 10:27匿名提问

？跨年了还能直接冲减今年的费用？

2024-11-15 10:29匿名提问

还有就是其他应收款的余额处理不需要通过坏账准备么？

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