汇算清缴业务招待费问题

原标题：汇算清缴问题

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2024/11/20 10:40:40

汇算清缴问题

您好，具体什么问题

老师 23年汇算清缴时调增了7314.65，调整后利润总额还是负的

调完之后我自己做的报表需要调整吗

还需要做分录吗

你是说纳税调整后，账上要不要做处理，是么

这个不需要的

账上不用做调整，生成的报表也不用改

哦哦好的

嗯

如果这些支出都是真实发生的，账上是不用做调整的

那我24年一季度做报表时那个期初余额是按照哪个

按上一年度的期末余额

就是财务软件生成的报表是吧

没调增之前的？

是的

我是小企业会计准则，调增里的税收滞纳金之前做分录时用了以前年度损益调整也结转到未分配利润了财务报表的勾稽关系对不上需要调整吗

滞纳金是什么时候收取的

8月份的时候

23年

如果发生的时间没有跨年的话，不用走以前年度损益调整和结转到未分配利润了

你是入到了哪一年

补缴的22年的

入到了23年

你的意思是补缴的22年税款发生的滞纳金

这个滞纳金是23年交的

一般无论罚金与滞纳金的支出是因为那一年度的失误造成的，支出都计入本年度的损益科目，所以可以直接寄到营业外支出

不过是23年的账，现在是24年了，之前已经那样入账了，不用管了

哦哦好的

我当时是这样做的

我是小企业会计准则，调增里的税收滞纳金之前做分录时用了以前年度损益调整也结转到未分配利润了财务报表的勾稽关系对不上需要调整吗，因为账上走了未分配利润，所以勾稽关系对不上，这个是正常的，不用做调整

好的

嗯嗯

这个是以前年度的税费跟滞纳金不一样

我当时没有单独把滞纳金列出来

这个要单列的

当时不知道还有滞纳金😓

小企业会计准则下发生补缴往年税费加滞纳金时正确的分录应该是什么

税费和滞纳金分别列明

小企业会计准则，可以采用未来适用法，借所得税费用 dai 应交税费-应交企业所得税或者借利润分配-未分配利润 dai 应交税费-应交企业所得税

这一笔是支付时的吗

计提的分录

缴纳，借应交税费-应交企业所得税营业外支出-滞纳金 dai 银行存款

好的谢谢老师

这个计提和支出的分录放在一个月吗

如果之前没计提的话，是的

不客气

好的

嗯嗯

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李可可2024-11-20 10:41

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