离职人员0工资但是代扣了社保公积金计提发放工资会计分录怎么做

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2024/11/21 11:07:51

社保和公积金分公司和个人两部分

如果个人部分公司也承担了的话

计提工资，借管理费用等 dai 应付职工薪酬-工资个人应承担的部分

发放时，借应付职工薪酬-工资 dai 其他应收款-个人部分

个人部分是他自己承担的

是交回公司吗

没有工资的话就不用计提了

上个月没有计提这个离职人员的工资只计提了她企业部分的社保以及公积金这个月补计提她的工资但是因为实际发放工资数是0 不知道该怎么做会计分录了

个人部分是他自己承担的，怎么承担

我这边是这样做的

但是做的一点逻辑都没有

是公司把他的个人公司部分一并扣了但是具体我不知道老板是怎么跟他沟通的因为工资实际发放数据为0 我们这边在个税扣缴端里也没有给他申报

你先问清楚

我们这边是代账的

老板那边不配合就说了句不用给他申报

平时让他拉点银行流水都不配合

行，那就是公司承担了个人部分

嗯嗯

那个人部分的挂账转到营业外支出，这个一般不能税前扣除，记得但时纳税调整

是公司承担的因为老板说那个员工脾气大工资也不要了自然也没有办法从他工资里扣除

那记到营业外支出

那分录是借：营业外支出 dai：其他应付款-社保（个人）其他应付款-公积金（个人）再借：其他应付款社保其也应付款-公积金 dai：银行存款吗

再借：其他应付款社保其也应付款-公积金 dai：银行存款吗，这个是缴纳社保的分录，一般是公司部分和个人部分一起入账的

好的

嗯嗯

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离职人员0工资但是代扣了社保公积金计提发放工资会计分录怎么做

李可可2024-11-21 11:09

社保和公积金分公司和个人两部分

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李可可2024-11-21 11:09

如果个人部分公司也承担了的话

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