老师,我想问下,我们公司交了税控盘服务费,服务费可以全额抵扣增值税,分录该怎么做呢

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2024/12/6 16:50:04

老师,我想问下,我们公司交了税控盘服务费,服务费可以全额抵扣增值税,分录该怎么做呢

借:管理费用 dai:银行存款

减免税款 借:应交税费-应交增值税(减免税)dai:管理费用

好的,然后最后在将应交税费-应交增值税科目全部结转至应交税费——未交增值税科目是吧

我看有些又说减免税额,dai方科目可以是dai:营业外收入呢

是的,你结转的时候结转到未交增值税

你是小规模吗还是一般纳税人

在哪里看的

一般纳税人

百度的

按现行增值税制度规定,企业初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的,按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费--应交增值税(减免税款)”科目(小规模纳税人应借记“应交税费--应交增值税”科目),dai记“管理费用”等科目。

以准则的规定为准

好的,谢谢老师

但是我们这次服务费,已经是以后年度的服务费了

还是可以全额抵扣吗

不是第一次购买的税控盘的服务费,之前是因为进项够,也就没有抵

服务费也是可以的

好的,谢谢老师

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andy老师税务师,财务经理答疑老师
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2024-12-06 16:5287072898

老师,我想问下,我们公司交了税控盘服务费,服务费可以全额抵扣增值税,分录该怎么做呢
会计宝
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andy老师2024-12-06 16:52

借:管理费用 dai:银行存款
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会计宝

andy老师2024-12-06 16:52

减免税款 借:应交税费-应交增值税(减免税)dai:管理费用

2024-12-06 16:5587072898

好的,然后最后在将应交税费-应交增值税科目全部结转至应交税费——未交增值税科目是吧
会计宝

2024-12-06 16:5587072898

我看有些又说减免税额,dai方科目可以是dai:营业外收入呢
会计宝
会计宝

andy老师2024-12-06 16:57

是的,你结转的时候结转到未交增值税
会计宝

andy老师2024-12-06 16:57

你是小规模吗还是一般纳税人
会计宝

andy老师2024-12-06 16:57

在哪里看的

2024-12-06 16:5787072898

一般纳税人
会计宝

2024-12-06 16:5787072898

百度的
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会计宝

andy老师2024-12-06 17:02

按现行增值税制度规定,企业初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的,按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费--应交增值税(减免税款)”科目(小规模纳税人应借记“应交税费--应交增值税”科目),dai记“管理费用”等科目。
会计宝

andy老师2024-12-06 17:02

以准则的规定为准

2024-12-06 17:0387072898

好的,谢谢老师
会计宝

2024-12-06 17:0387072898

但是我们这次服务费,已经是以后年度的服务费了
会计宝

2024-12-06 17:0387072898

还是可以全额抵扣吗
会计宝

2024-12-06 17:0387072898

不是第一次购买的税控盘的服务费,之前是因为进项够,也就没有抵
会计宝
会计宝

andy老师2024-12-06 17:04

服务费也是可以的
会计宝

andy老师2024-12-06 17:04

会计宝

2024-12-06 17:0687072898

好的,谢谢老师
会计宝
andy老师

andy老师2024-12-06 17:07

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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