请问一下:我们公司是商贸,购进商品后由运输公司直接拉给客户,我们收到上游的进项发票和运输进项发票,我们给客户开具销售发票,比如我们本期购进100万的货物也收到100万的进项发票,运输费10万,但是在运输给客户时候,收货方过磅只有90万的货物,那么这个差额经过协商由运输公司承担,运输公司本期给我们开票时直接按照扣出差额后的金额开了,相当于扣除了他们部分运费我们按实际开票的金额确认运费并支付,这种怎么账务处理呀

原标题:你好

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2024/12/26 10:22:57

请问一下:我们公司是商贸,购进商品后由运输公司直接拉给客户,我们收到上游的进项发票和运输进项发票,我们给客户开具销售发票,比如我们本期购进100万的货物也收到100万的进项发票,运输费10万,但是在运输给客户时候,收货方过磅只有90万的货物,那么这个差额经过协商由运输公司承担,运输公司本期给我们开票时直接按照扣出差额后的金额开了,相当于扣除了他们部分运费我们按实际开票的金额确认运费并支付,这种怎么账务处理呀

意思是他们开的运费发票是减去你们应该承担的运费吗?

正常的记账 他们赔给你们10万 借:其他应收款 dai:收入 销项税

借:销售费用-运输费10dai:应付账款10

抵的话直接抵往来的挂账

是的,他们开的发票是扣减了我们应付的费用

因为发票已经扣减了,挂往来科目的话对方也不会付给我们了

那你们的运费是不是也不支付他们了

他们正常的应该陪你多少

你应该支付给他多少的运费

实际抵减了多少

给你开了多少的运费发票

购进商品开给我们的进项发票按他们出厂过磅发货实际数量金额开的,我们按这个实际数据入账了,只是在运输中产生了差异导致我们下游收货数量金额少于了发货,超过了0.5%所以就是运输公司承担,运输公司开票数量按照我们下游实际收到的数量,金额按照实际收到的数量金额减去他们应承担的磅差,发票上体现的就是实际数量,金额开了一行负数,最终我们就是按照冲抵后的金额付他们

你们购进的商品根据实际的采购业务记账,并支付款项没问题

刚刚那个数据是举的例子不太符合实际哈,实际上他们承担的赔付是1千多块钱

你们实际给客户的开票是按照多少开具的

所以你有实际的数据发出来

开给客户,是按照客户实际收到的数据,比如我们购进600吨*10,他们收到580吨*15元

那你们确认收入也是580*15确认收入 损失的20吨是运输公司赔偿

客户收到的数量就是运输公司开票这个数量,是小于我们从上游购进的那个数量

结转销售成本的时候,按照实际销售的数量结转,账面上库存多了,运输公司开票又是按照扣减后的开的,所以我想不明白应该怎么处理😂

那你们开出去的应该是销售出去的数量呀

是的呀

所以购进和销售就存在数量差异了

运输公司开的票又是按照扣减应付账款后开的也就是实际的了

你们购进600 实际销售也是600 只是这里面有损耗了

这损耗的部分做损失处理

借:待处理财产损失 dai:库存商品

购进600,销售因为客户要重新过磅实际只有580只能销售给他们580

运输公司赔偿的部分 借:其他应收款-运输公司 dai:待处理财产损益

那么最后这个其他应收款-运输公司怎么平呢,对方是不给我们付款的

我们是小企业会计准则

你们要给人家支付运输费

和这个支付的运输费不是抵账了

抵消往来挂账

对方开的票按照扣除赔偿后开的,我们就是按照这个付给对方,票中负数表示已经赔偿了

这个思路挺好,感谢老师呀

最终这个进项税14001.04,-103.42

是转出吗

是的

借:待处理财产损益 dai:库存商品14001.04 转出103.42

好的,感谢老师细心解答

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李伟老师中级会计师,税务师,财务经理答疑老师
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2024-12-26 10:2893760930

请问一下:我们公司是商贸,购进商品后由运输公司直接拉给客户,我们收到上游的进项发票和运输进项发票,我们给客户开具销售发票,比如我们本期购进100万的货物也收到100万的进项发票,运输费10万,但是在运输给客户时候,收货方过磅只有90万的货物,那么这个差额经过协商由运输公司承担,运输公司本期给我们开票时直接按照扣出差额后的金额开了,相当于扣除了他们部分运费我们按实际开票的金额确认运费并支付,这种怎么账务处理呀
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李伟老师2024-12-26 10:40

意思是他们开的运费发票是减去你们应该承担的运费吗?
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会计宝

李伟老师2024-12-26 10:41

正常的记账 他们赔给你们10万 借:其他应收款 dai:收入 销项税
会计宝

李伟老师2024-12-26 10:41

借:销售费用-运输费10dai:应付账款10
会计宝

李伟老师2024-12-26 10:41

抵的话直接抵往来的挂账

2024-12-26 10:5093760930

是的,他们开的发票是扣减了我们应付的费用
会计宝

2024-12-26 10:5093760930

因为发票已经扣减了,挂往来科目的话对方也不会付给我们了
会计宝
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李伟老师2024-12-26 10:54

那你们的运费是不是也不支付他们了
会计宝

李伟老师2024-12-26 10:54

他们正常的应该陪你多少
会计宝

李伟老师2024-12-26 10:55

你应该支付给他多少的运费
会计宝

李伟老师2024-12-26 10:55

实际抵减了多少
会计宝

李伟老师2024-12-26 10:55

给你开了多少的运费发票

2024-12-26 10:5793760930

购进商品开给我们的进项发票按他们出厂过磅发货实际数量金额开的,我们按这个实际数据入账了,只是在运输中产生了差异导致我们下游收货数量金额少于了发货,超过了0.5%所以就是运输公司承担,运输公司开票数量按照我们下游实际收到的数量,金额按照实际收到的数量金额减去他们应承担的磅差,发票上体现的就是实际数量,金额开了一行负数,最终我们就是按照冲抵后的金额付他们
会计宝
会计宝

李伟老师2024-12-26 10:58

你们购进的商品根据实际的采购业务记账,并支付款项没问题

2024-12-26 10:5893760930

刚刚那个数据是举的例子不太符合实际哈,实际上他们承担的赔付是1千多块钱
会计宝
会计宝

李伟老师2024-12-26 10:58

你们实际给客户的开票是按照多少开具的
会计宝

李伟老师2024-12-26 10:59

所以你有实际的数据发出来

2024-12-26 10:5993760930

开给客户,是按照客户实际收到的数据,比如我们购进600吨*10,他们收到580吨*15元
会计宝

2024-12-26 11:2293760930

会计宝
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李伟老师2024-12-26 11:01

那你们确认收入也是580*15确认收入 损失的20吨是运输公司赔偿

2024-12-26 11:0293760930

客户收到的数量就是运输公司开票这个数量,是小于我们从上游购进的那个数量
会计宝

2024-12-26 11:0493760930

结转销售成本的时候,按照实际销售的数量结转,账面上库存多了,运输公司开票又是按照扣减后的开的,所以我想不明白应该怎么处理😂
会计宝
会计宝

李伟老师2024-12-26 11:13

那你们开出去的应该是销售出去的数量呀

2024-12-26 11:1593760930

是的呀
会计宝

2024-12-26 11:1693760930

所以购进和销售就存在数量差异了
会计宝

2024-12-26 11:1793760930

运输公司开的票又是按照扣减应付账款后开的也就是实际的了
会计宝
会计宝

李伟老师2024-12-26 11:17

你们购进600 实际销售也是600 只是这里面有损耗了
会计宝

李伟老师2024-12-26 11:17

这损耗的部分做损失处理
会计宝

李伟老师2024-12-26 11:17

借:待处理财产损失 dai:库存商品

2024-12-26 11:1893760930

购进600,销售因为客户要重新过磅实际只有580只能销售给他们580
会计宝
会计宝

李伟老师2024-12-26 11:18

运输公司赔偿的部分 借:其他应收款-运输公司 dai:待处理财产损益

2024-12-26 11:1993760930

那么最后这个其他应收款-运输公司怎么平呢,对方是不给我们付款的
会计宝

2024-12-26 11:1993760930

我们是小企业会计准则
会计宝
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李伟老师2024-12-26 11:23

你们要给人家支付运输费
会计宝

李伟老师2024-12-26 11:23

和这个支付的运输费不是抵账了
会计宝

李伟老师2024-12-26 11:24

抵消往来挂账

2024-12-26 11:2593760930

对方开的票按照扣除赔偿后开的,我们就是按照这个付给对方,票中负数表示已经赔偿了
会计宝
会计宝

李伟老师2024-12-26 11:33

会计宝

2024-12-26 11:3593760930

这个思路挺好,感谢老师呀
会计宝

2024-12-26 11:3793760930

最终这个进项税14001.04,-103.42
会计宝

2024-12-26 11:3893760930

是转出吗
会计宝
会计宝

李伟老师2024-12-26 11:41

是的
会计宝

李伟老师2024-12-26 11:42

借:待处理财产损益 dai:库存商品14001.04 转出103.42

2024-12-26 11:4393760930

好的,感谢老师细心解答
会计宝
李伟老师

李伟老师2024-12-26 11:44

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