你好,我想问一下,小规模开出的专票,做账的时候需要列出应交税费这一列吗?

原标题:你好

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2025/1/13 11:59:36

你好,我想问一下,小规模开出的专票,做账的时候需要列出应交税费这一列吗?

需要的

那计算企业所得税的时候是专票是以全额算,还是以计入主营业务收入的那金额算?

那需要看季度是否超过30 如果未超过30,这个税费金额需要转入营业外收入计入所得,如果超过了,税费就不包括了

没有超过,怎么转?会计分录是怎样的?

没超过就不需要缴纳增值税吗?

没有超过 借应交税费-应交增值税 dai营业外收入

普通发票没有超过就不需要,专票需要交纳

就是开出的专票,没有超过就需要转入营业外收入计入所得税,并需要缴纳增值税?

小规模开出专票就不用结转,

这个针对普通发票

那专票呢?

普票专票都开有

专票就正常交税

那计算企业所得税的时候专票是以全额计算还是以不含税金额计算

专票是不含税,

开进来的专票,成本也是以不含税的金额的吧?

小规模成本是含税的

成本的话专票是以全额计算的?

是的

那税额怎么办?会计分录的时候,专票以全额计算成本,那不需要列出应交税费这项吗?

税额不需要单独列出

计入成本

开进来的专票不需要列出应交税费?

是的

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安叔老师财务主管答疑老师
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2025-01-13 12:0096176049

你好,我想问一下,小规模开出的专票,做账的时候需要列出应交税费这一列吗?
会计宝
会计宝

安叔老师2025-01-13 12:02

需要的
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2025-01-13 13:1496176049

那计算企业所得税的时候是专票是以全额算,还是以计入主营业务收入的那金额算?
会计宝
会计宝

安叔老师2025-01-13 13:30

那需要看季度是否超过30 如果未超过30,这个税费金额需要转入营业外收入计入所得,如果超过了,税费就不包括了

2025-01-13 14:0996176049

没有超过,怎么转?会计分录是怎样的?
会计宝

2025-01-13 14:1096176049

没超过就不需要缴纳增值税吗?
会计宝
会计宝

安叔老师2025-01-13 14:10

没有超过 借应交税费-应交增值税 dai营业外收入
会计宝

安叔老师2025-01-13 14:10

普通发票没有超过就不需要,专票需要交纳

2025-01-13 14:1396176049

就是开出的专票,没有超过就需要转入营业外收入计入所得税,并需要缴纳增值税?
会计宝
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安叔老师2025-01-13 14:27

小规模开出专票就不用结转,
会计宝

安叔老师2025-01-13 14:28

这个针对普通发票

2025-01-13 14:2896176049

那专票呢?
会计宝

2025-01-13 14:2896176049

普票专票都开有
会计宝
会计宝

安叔老师2025-01-13 14:28

专票就正常交税

2025-01-13 14:2996176049

那计算企业所得税的时候专票是以全额计算还是以不含税金额计算
会计宝
会计宝

安叔老师2025-01-13 14:30

专票是不含税,

2025-01-13 14:3496176049

开进来的专票,成本也是以不含税的金额的吧?
会计宝
会计宝

安叔老师2025-01-13 14:35

小规模成本是含税的

2025-01-13 14:3796176049

成本的话专票是以全额计算的?
会计宝
会计宝

安叔老师2025-01-13 14:37

是的

2025-01-13 14:3996176049

那税额怎么办?会计分录的时候,专票以全额计算成本,那不需要列出应交税费这项吗?
会计宝
会计宝

安叔老师2025-01-13 14:39

税额不需要单独列出
会计宝

安叔老师2025-01-13 14:40

计入成本

2025-01-13 14:4096176049

开进来的专票不需要列出应交税费?
会计宝
会计宝

安叔老师2025-01-13 14:41

是的
安叔老师

安叔老师2025-01-13 14:42

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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