咨询一下我们外购商品无偿赠送客户,是不是应该做视同销售处理

原标题:你好

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2025/2/18 13:36:56

你好

老师,我想咨询一下我们外购商品无偿赠送客户,是不是应该做视同销售处理呀

购进商品时 借:库存商品 应交税费 - 应交增值税(进项税额) dai:银行存款等

赠送商品时:借:销售费用(用于业务宣传等赠送)/管理费用(用于维护客户关系等赠送) dai:库存商品 应交税费 - 应交增值税(销项税额)

分录时这样的吗

是的,外购商品无偿赠送客户应当做视同销售处理

请帮我看看我的分录正确吗

分录正确

那么我想问问,这个企业所得税申报时也要做视同销售调整吗

但是仅从分录看,没有确认收入,成本,应该是不涉及企业所得税的呀

那么我该怎么调整呢

在申报企业所得税的时候,按照按照商品的公允价值确认收入,同时结转外购商品的成本

填入企业所得税申报表的收入、成本

那这一步需不需要在账务上做处理呢

公允价值的话,因为有取得发票,直接按发票金额确认收入成本可以吗

不需要在账务上处理

可以按发票金额来的

好的,谢谢老师

我看了下,应该也可以平时申报企业所得税的时候先不管,然后汇算的时候一次性进行调整的吧

对的

好的呢,还有最后一个问题,按商品公允价值确认收入成本的时候,还需要剔除增值税费用吗

需要剔除增值税的

好的,谢谢呢

客气啦

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2025-02-18 13:3687072898

你好
会计宝

2025-02-18 13:3787072898

老师,我想咨询一下我们外购商品无偿赠送客户,是不是应该做视同销售处理呀
会计宝

2025-02-18 13:3887072898

购进商品时 借:库存商品 应交税费 - 应交增值税(进项税额) dai:银行存款等
会计宝

2025-02-18 13:3887072898

赠送商品时:借:销售费用(用于业务宣传等赠送)/管理费用(用于维护客户关系等赠送) dai:库存商品 应交税费 - 应交增值税(销项税额)
会计宝

2025-02-18 13:3887072898

分录时这样的吗
会计宝
会计宝

周老师2025-02-18 13:39

是的,外购商品无偿赠送客户应当做视同销售处理
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2025-02-18 13:3987072898

请帮我看看我的分录正确吗
会计宝
会计宝

周老师2025-02-18 13:39

分录正确

2025-02-18 13:4087072898

那么我想问问,这个企业所得税申报时也要做视同销售调整吗
会计宝

2025-02-18 13:4187072898

但是仅从分录看,没有确认收入,成本,应该是不涉及企业所得税的呀
会计宝

2025-02-18 13:4187072898

那么我该怎么调整呢
会计宝
会计宝

周老师2025-02-18 13:44

在申报企业所得税的时候,按照按照商品的公允价值确认收入,同时结转外购商品的成本
会计宝

周老师2025-02-18 13:44

填入企业所得税申报表的收入、成本

2025-02-18 14:0087072898

那这一步需不需要在账务上做处理呢
会计宝

2025-02-18 14:0187072898

公允价值的话,因为有取得发票,直接按发票金额确认收入成本可以吗
会计宝
会计宝

周老师2025-02-18 14:03

不需要在账务上处理
会计宝

周老师2025-02-18 14:03

可以按发票金额来的

2025-02-18 14:0387072898

好的,谢谢老师
会计宝

2025-02-18 14:0487072898

我看了下,应该也可以平时申报企业所得税的时候先不管,然后汇算的时候一次性进行调整的吧
会计宝

2025-02-18 14:0087072898

会计宝
会计宝
会计宝

周老师2025-02-18 14:05

对的

2025-02-18 14:0987072898

好的呢,还有最后一个问题,按商品公允价值确认收入成本的时候,还需要剔除增值税费用吗
会计宝
会计宝

周老师2025-02-18 14:16

需要剔除增值税的

2025-02-18 14:2287072898

好的,谢谢呢
会计宝
会计宝

周老师2025-02-18 14:24

客气啦
会计宝

官方回复2025-02-18 18:22

会计宝
官方回复

官方回复2025-02-18 18:23

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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