科目余额表分析

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2025/2/24 14:29:04

老师

您好，具体什么问题

老师帮我看下这个表有没有不合理的地方需要调整的

这些都是要调整的啊

是期末没有余额么？

余额的借dai方向有点异常

其他应收款（应收出口退税）的余额一般是在借方的，现在在dai方就需要查找原因了

这是只要是其他应收款的余额都是在借方吗？

一般是在借方的

其他应收款（应收出口退税）

是商贸出口企业么，正常是先计提应收出口退税，然后实际收到款项时再冲减，所以一般余额在借方

是的，这笔我当时忘记计提了

忘记做计提这一步了，就做了后面收到的分录

这是上一年的，现在要怎么调？

嗯，所以需要补计提

补一下就可以了？

是的

摘要写补计提2024年出口退税款这样么

还有应交所得税，应交印花税也是，是不是忘记计提了

摘要写补计提2024年出口退税款这样么，可以

其他应付款-暂估余额怎么会在dai方

印花税没有计提过

是需要计提的吗？

为什么余额在借方

我看看

嗯呢

其他应付款-暂估余额是在借方的

为什么在借方

一般不是在dai方吗

我看下哈

嗯嗯

其他应收款是这样的

是不是要做成销售费用啊？客户住的

原来是不是有预估住宿的费用

当时是不是全部计入费用了

没有

那后来退款了是不是应该冲抵费用

就做了这两笔

发票当时也开了的

是不是分录写错了

支付住宿费为什么入这个科目

发票当时也开了的，取得发票时是怎么入账的

销售费用，银行存款

这样的不？

我现在补一个销售费用其他应付款的分录可以吗？

你的意思是忘记了确认费用

可以补确认

具体的科目需要根据支出的用途入账

是去年的账，现在跨年了

采用的什么会计准则

小企业会计准则

嗯，如果是发生了费用忘确认的话，补确认一下就可以了

分录就是销售费用其他应付款不？

具体的科目需要根据支出的用途入账

支出就是外宾住宿的

如果确实是销售费用的话，借销售费用 dai 其他应付款-暂估

好的

这是企业所得税和印花税

上面的税费都是没有计提

需要补计提

好的，那我做一下

计提的分录咋写的啊

突然想不到用什么科目

借所得税费用 dai 应交税费-应交所得税，借税金及附加 dai 应交税费-印花税

好的好的，谢谢

不客气

这个也是方向错了吗？

这个需要核查一下，余额在借方也会出现

什么情况下是在借方啊？

比如进项比销项多

有需要退税的

我们是出口贸易的，只有进项出口退税

所以余额会在借方

在借方就是没问题的咯

嗯

好的，感谢老师

嗯嗯，不客气

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王苗苗老师中级职称答疑老师

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2025-02-24 14:2935804005

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王苗苗老师2025-02-24 14:31

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老师帮我看下这个表有没有不合理的地方需要调整的

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