去年入的成本专票,未认证未抵扣,今年红冲开成普票,怎么做账

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2025/2/27 16:10:11

http://www.kjb100.com/ask/268340.html

去年入的成本专票,未认证未抵扣,今年红冲开成普票,怎么做账

那之前入账是不是价税分离了

对 借:主营业务成本 应交税费-进项 dai:预付 这是之前的分录

采用的什么会计准则

企业会计准则

借 以前年度损益调整 dai 应交税费-进项,借 利润分配-未分配利润 dai 以前年度损益调整

那如果是小企业会计准则呢

借 主营业务成本 dai 应交税费-进项

刚查了一下 是新企业会计准则

嗯嗯,借 以前年度损益调整 dai 应交税费-进项,借 利润分配-未分配利润 dai 以前年度损益调整

不用冲以前的分录是吗 直接按照你说的做两个分录就可以了吗

是的,之前的可以不用冲减

你的第二个分录可以给我解释一下吗 不太明白

因为是去年的事项引起的,现在已经跨年了,之前年度额度损益类科目最后都结转到了 利润分配-未分配利润

哦哦 明白了 谢谢

不客气

如果认证也抵扣了呢 怎么做账啊

那进项需要做进项转出

借 以前年度损益调整 dai 应交税费-进项转出

不应该是 借:以前年度损益调整 dai:应交税费-进项转出 借:利润分配-未分配利润 dai:以前年度损益调整?

我发的是指前面的分录改一下

还有一个问题 就是说去年收到张发票税务局认为是虚开发票了 ,也是成本票,让汇算清缴的时候先列支在调增呢 这个分录我需要怎么写呀还有汇算清缴表中我需要填在哪一列

原来的分录也是 借 主营业务成本 应交税金-进项 dai 预付

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2025-02-27 16:1070138160

http://www.kjb100.com/ask/268340.html
会计宝

2025-02-27 16:1070138160

去年入的成本专票,未认证未抵扣,今年红冲开成普票,怎么做账
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andy老师2025-02-27 16:15

那之前入账是不是价税分离了
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2025-02-27 16:1670138160

对 借:主营业务成本 应交税费-进项 dai:预付 这是之前的分录
会计宝
会计宝

andy老师2025-02-27 16:16

采用的什么会计准则

2025-02-27 16:1770138160

企业会计准则
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andy老师2025-02-27 16:24

借 以前年度损益调整 dai 应交税费-进项,借 利润分配-未分配利润 dai 以前年度损益调整

2025-02-27 16:2670138160

那如果是小企业会计准则呢
会计宝
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andy老师2025-02-27 16:27

借 主营业务成本 dai 应交税费-进项

2025-02-27 16:0370138160

会计宝
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2025-02-27 16:2970138160

刚查了一下 是新企业会计准则
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andy老师2025-02-27 16:31

嗯嗯,借 以前年度损益调整 dai 应交税费-进项,借 利润分配-未分配利润 dai 以前年度损益调整

2025-02-27 16:3370138160

不用冲以前的分录是吗 直接按照你说的做两个分录就可以了吗
会计宝
会计宝

andy老师2025-02-27 16:37

是的,之前的可以不用冲减

2025-02-27 16:3870138160

你的第二个分录可以给我解释一下吗 不太明白
会计宝
会计宝

andy老师2025-02-27 16:39

因为是去年的事项引起的,现在已经跨年了,之前年度额度损益类科目最后都结转到了 利润分配-未分配利润

2025-02-27 16:4570138160

哦哦 明白了 谢谢
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andy老师2025-02-27 16:49

不客气

2025-02-27 16:5170138160

如果认证也抵扣了呢 怎么做账啊
会计宝
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andy老师2025-02-27 17:03

那进项需要做进项转出
会计宝

andy老师2025-02-27 17:04

借 以前年度损益调整 dai 应交税费-进项转出

2025-02-27 17:0770138160

不应该是 借:以前年度损益调整 dai:应交税费-进项转出 借:利润分配-未分配利润 dai:以前年度损益调整?
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andy老师2025-02-27 17:10

会计宝

andy老师2025-02-27 17:10

我发的是指前面的分录改一下

2025-02-27 17:1470138160

还有一个问题 就是说去年收到张发票税务局认为是虚开发票了 ,也是成本票,让汇算清缴的时候先列支在调增呢 这个分录我需要怎么写呀还有汇算清缴表中我需要填在哪一列
会计宝

2025-02-27 17:1570138160

原来的分录也是 借 主营业务成本 应交税金-进项 dai 预付
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andy老师2025-02-27 17:33

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andy老师

andy老师2025-02-27 17:34

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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