麻烦老师,帮我看看分录有没有做对

通知:《会计宝免费答疑群》已上线,席位有限,尽快加入

2020/7/14 9:46:32

麻烦老师,帮我看看分录有没有做对

您好,做的不对

退还的部分,直接原分录负数冲掉就可以

但是我银行退回去的钱是1360,也是直接冲原分录吗

借:银行存款 1360 负数 主营业务收入 1360 负数

开票的话,需要开具对应的红字发票

好,老师其他应收款未收回来的,我是不是要挂一个明细表

或者做报表,其他应收和其他应付的

你可以设置2级科目,也可以单独做个明细表

嗯嗯,那计提是否需要做计提表

这个你根据公司需要做就可以,会计上没有明确规定

这样对了吗

除了增值税进销项没有,其他的都对

哦,那是看开什么普票还是开专票,直接按实际开的记录吗?

销项不管是专票还是普票,税率或者征收率都是一样的

我有一家小规模纳税人和一般纳税人

有时候分不同公司开票的

小规模收到任何发票,进项都是价税合计计入成本或者费用。一般纳税人收到专票或者能抵扣的票据,都是需要做进项的:应交税费-应交增值税-进项。销售的话,不管是一般纳税人还是小规模除了免税的都是要提销项税

好的,老师。比如说我收到税票,怎么做分录啊

小规模:借:成本费用类科目 dai:银行存款/应付账款等

一般纳税人,收到能抵扣的发票:借:借:成本费用类科目 应交税费-应交增值税-进项 dai:银行存款/应付账款等

老师,我不是很懂为什么要银行存款和应付账款

你用银行存款支付的就是dai:银行存款,没有支付的就是应付账款

我购买商品的话都是含税的,银行存款支付的,那我是等收到进项发票在做成本吗

还是没有收到发票就直接做账价税分离

购进库存商品,收到发票,借:库存商品 应交税费-应交增值税-进项(一般纳税人收到专票提进项)dai:付款就银行存款、没有付款就是应付账款。销售开票就是确认收入;借:应收账款 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项,结转成本:借:主营业务成本 dai:库存商品

如果没有收到发票,付钱了,借:预付账款 dai:银行存款。如果没有收到发票,销售了,需要暂估入账:1、月底进货暂估入账,借:库存商品dai:应付帐款-暂估应付款2、商品销售时,借:应收帐款dai:主营业务收入dai:应交税金-应交增值税(销项税额)3、结转已销商品成本,借:主营业务成本dai:库存商品4、下月初,冲回暂估入账借:库存商品(红字)dai:应付帐款-暂估应付款(红字)5、收到发票后,借:库存商品应交税金-应交增值税(进项税额)dai:应付帐款等

好,明白了,谢谢老师

♥️

不客气的,亲,感觉你的基础有点薄弱,建议是系统学一下比较好。答疑服务只能辅助您。

在哪里可以学,老师

亲,可以加下服务老师微信kjjl1000。让老师给你指导一下

好的

嗯嗯

微信扫码获取同类问题
收藏
微信扫码获取相关问题

答疑详情
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确 已审核

andy老师税务师,财务经理答疑老师
通知:《会计宝免费答疑群》已上线,席位有限,尽快加入
向老师提问

2020-07-14 09:4676291924

麻烦老师,帮我看看分录有没有做对
会计宝

2020-07-14 09:3276291924

会计宝
会计宝
会计宝

andy老师2020-07-14 09:52

您好,做的不对
推荐你:加入免费答疑群,点击入群
会计宝

andy老师2020-07-14 09:52

退还的部分,直接原分录负数冲掉就可以

2020-07-14 09:5676291924

但是我银行退回去的钱是1360,也是直接冲原分录吗
会计宝
会计宝

andy老师2020-07-14 09:57

借:银行存款 1360 负数 主营业务收入 1360 负数
会计宝

andy老师2020-07-14 09:57

开票的话,需要开具对应的红字发票

2020-07-14 10:0376291924

好,老师其他应收款未收回来的,我是不是要挂一个明细表
会计宝

2020-07-14 10:0476291924

或者做报表,其他应收和其他应付的
会计宝
会计宝

andy老师2020-07-14 10:06

你可以设置2级科目,也可以单独做个明细表

2020-07-14 10:0776291924

嗯嗯,那计提是否需要做计提表
会计宝
会计宝

andy老师2020-07-14 10:08

这个你根据公司需要做就可以,会计上没有明确规定

2020-07-14 10:4376291924

会计宝
会计宝

2020-07-14 10:1076291924

这样对了吗
会计宝
会计宝

andy老师2020-07-14 10:11

除了增值税进销项没有,其他的都对

2020-07-14 10:1576291924

哦,那是看开什么普票还是开专票,直接按实际开的记录吗?
会计宝
会计宝

andy老师2020-07-14 10:17

销项不管是专票还是普票,税率或者征收率都是一样的

2020-07-14 10:1876291924

我有一家小规模纳税人和一般纳税人
会计宝

2020-07-14 10:1876291924

有时候分不同公司开票的
会计宝
会计宝

andy老师2020-07-14 10:20

小规模收到任何发票,进项都是价税合计计入成本或者费用。一般纳税人收到专票或者能抵扣的票据,都是需要做进项的:应交税费-应交增值税-进项。销售的话,不管是一般纳税人还是小规模除了免税的都是要提销项税

2020-07-14 10:2276291924

好的,老师。比如说我收到税票,怎么做分录啊
会计宝
会计宝

andy老师2020-07-14 10:23

小规模:借:成本费用类科目 dai:银行存款/应付账款等
会计宝

andy老师2020-07-14 10:24

一般纳税人,收到能抵扣的发票:借:借:成本费用类科目 应交税费-应交增值税-进项 dai:银行存款/应付账款等

2020-07-14 10:3176291924

老师,我不是很懂为什么要银行存款和应付账款
会计宝
会计宝

andy老师2020-07-14 10:34

你用银行存款支付的就是dai:银行存款,没有支付的就是应付账款

2020-07-14 10:3776291924

我购买商品的话都是含税的,银行存款支付的,那我是等收到进项发票在做成本吗
会计宝

2020-07-14 10:3876291924

还是没有收到发票就直接做账价税分离
会计宝
会计宝

andy老师2020-07-14 10:44

购进库存商品,收到发票,借:库存商品 应交税费-应交增值税-进项(一般纳税人收到专票提进项)dai:付款就银行存款、没有付款就是应付账款。销售开票就是确认收入;借:应收账款 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项,结转成本:借:主营业务成本 dai:库存商品
会计宝

andy老师2020-07-14 10:45

如果没有收到发票,付钱了,借:预付账款 dai:银行存款。如果没有收到发票,销售了,需要暂估入账:1、月底进货暂估入账,借:库存商品dai:应付帐款-暂估应付款2、商品销售时,借:应收帐款dai:主营业务收入dai:应交税金-应交增值税(销项税额)3、结转已销商品成本,借:主营业务成本dai:库存商品4、下月初,冲回暂估入账借:库存商品(红字)dai:应付帐款-暂估应付款(红字)5、收到发票后,借:库存商品应交税金-应交增值税(进项税额)dai:应付帐款等

2020-07-14 10:4776291924

好,明白了,谢谢老师
会计宝

2020-07-14 10:4876291924

♥️
会计宝
会计宝

andy老师2020-07-14 10:50

不客气的,亲,感觉你的基础有点薄弱,建议是系统学一下比较好。答疑服务只能辅助您。

2020-07-14 10:5276291924

在哪里可以学,老师
会计宝
会计宝

andy老师2020-07-14 10:55

亲,可以加下服务老师微信kjjl1000。让老师给你指导一下

2020-07-14 11:0876291924

好的
会计宝
会计宝

andy老师2020-07-14 11:15

嗯嗯
andy老师

andy老师2020-07-14 11:16

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
会计宝免费答疑群
问题答疑,案例知识分享,席位有限,尽快加入
点击查看详情

问答已结束!

点击展开全文 (37条)
发送
微信提问-边问边搜 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
359名专家老师,3分钟快速回复,已有104773会计人, 提问了185250 个问题
李伟老师
信用得分
34399
综合排名
7
答疑级别
高级老师
中级会计师,税务师,财务经理
擅长:企业账务实操处理
评分 4.61
/
已答 5382
/
打赏 153次
添加微信
andy老师
信用得分
26405
综合排名
10
答疑级别
高级老师
税务师,财务经理
擅长:出纳,商业,工业制造,建筑工程,服务业
评分 4.66
/
已答 4784
/
打赏 96次
添加微信
王苗苗老师
信用得分
60552
综合排名
2
答疑级别
专家老师
中级职称
擅长:商业,工业制造,餐饮酒店,个体工商户,服务业,运输业,物业,农业,高新企业,其他行业
评分 4.73
/
已答 9618
/
打赏 178次
添加微信

登录查看全文

发送验证码
直接提问-边问边搜 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
359名专家老师,3分钟快速回复,已有104773会计人, 提问了185250 个问题
在线客服 2023-03-12 19:00
同学,你好,你遇到了什么问题?
发送

精选问题

微信扫码 展开全文

会计大佬的微信,放心扫
已是好友会员 点击这里
微信扫码快速登录
边问边看,提问解锁全文 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
359名专家老师,3分钟快速回复,已有104773会计人, 提问了185250 个问题
0/300字

添加照片

老师正在解答中,请留下手机号会通过短信提醒。

发送验证码
点击查看详情 >>

登录后,立即查看全部回答

扫码关注公众号,就登录啦 (✿◠‿◠)

公众号:会计宝

知识点详解分享 工作问题免费提问 280套资料领取
资讯政策解读 行业事件,故事分享 财会圈交流

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

微信小程序

APP下载

快速提问
新问题·点我提问
正在提问
历史提问 >
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
暂无问答
在线客服
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
1 提出问题
>
2 匹配老师
>
3 回答问题
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
投诉反馈