2020/11/9 13:27:15
老师,请问下,申报农产品增值税怎么申报?
您好,这个需要确定你们是否属于免征增值税的范围
你们公司是销售农产品还是收到农产品发票?
如果是销售农产品的话,要确认是否免征增值税,填写的地方也是不一样的
老师,我们是购入农产品,加工在卖出去这种
进项税额该如何填写申报
用于生产的是13%的货物还是9%的
?
王苗苗老师撤回了一条信息
购入的免税农产品,用于生产非免税产品,填这里
如果是生产13%税率的货物可以加计扣除,需要填写附表2 第6行和8A
看你取得的是专票还是免税普票,加工的是13%的还是9%的货物
计算抵扣的进项也是不一样的
免税发票需要认证嘛
您好,不需要认证,直接手动计算填写
按照发票票面金额*税率计算
你们销售开出去的发票税率是多少呢
百分之十三
也有百分之九
老师,花椒加工成精油属于百分之十三的税率吗?
老师这是什么意思
只有这几项是9%的
你上面看到的是哪个政策
要报税,必须确认业务所属行业,税率、优惠政策等
调味料一般是13%的
《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号),第二条规定:纳税人购进农产品,原适用10%扣除率的,扣除率调整为9%。纳税人购进用于生产或者委托加工13%税率货物的农产品,按照10%的扣除率计算进项税额。下面我们通过案例进行分析,帮助纳税人准确抵扣进项税额,充分享受加计抵扣和加计抵减优惠政策。
这个是抵扣的政策
所以你要区分,哪些是用于加工13%的货物,哪些是加工9%的货物
加工13%的货物,对应的进项是按照10%抵扣的,其中填写就是抵扣9%填附表2第六行、8A加计抵减1%
加工9%的货物,只能抵扣9%
为什么有个公司做成精油,开票开成了九个点
还有个问题,老师,比如我们把原材料发出去让别人加工是不是要交消费税啊?
http://www.chinatax.gov.cn/chinatax/n359/c5745801/content.html
你好,可以查阅一下国家税务总局 2017年37号公告的,下面的11%税率解释,现在这个11%是9%的
如果精油不在这个范围,那就只能开13%的,、
你们这个不属于消费税应税项目
但是这个发票就是今年八月份的呢
应税消费品,才可能涉及消费税。应税消费品是指《中华人民共和国消费税暂行条例》规定的在生产销售、移送、进口时应当缴纳消费税的消费品。
主要包括五种类型的产品:
第一类:一些过度消费会对人类健康、社会秩序、生态环境等方面造成危害的特殊消费品,如烟、酒、鞭炮、焰火、木制一次性筷子、实木地板等;
第二类:奢侈品、非生活必需品,如贵重首饰及珠宝玉石、高档手表、化妆品、高尔夫球及球具等;
第三类:高能耗及高档消费品,如游艇、小汽车、摩托车(气缸容量在250毫升以上)等;
第四类:不可再生和替代的石油类消费品,如成品油等;
第五类:具有一定财政意义的产品,如汽车轮胎等
你们应该不属于这个范围
发票认证抵扣现在是没有期限的,随时可以抵扣
11%原来的税率现在变成9%了
老师,购买的设备,现在还没收到发票,怎么入账呢?
您好,如果设备已经开始使用了,可以先暂估入账。正常计提折旧,发票到了在红冲,按照发票金额入账
亲,咱这边是单个问题单个提问的,如果您有新的问题,可以重新提问,感谢您的使用
好的。老师,谢谢老师。可以挂账做吗?等发票回来了再红冲吗?
购买固定资产需要先计入固定资产,次月开始折旧,折旧金额记到成本或是费用,影响利润,这个流程你知道吧。
会计上都是按照权责发生制的,只要业务发生就应该记账,不管有没有取得发票,没有发票可以先暂估的
明白了,老师,谢谢
不客气的,欢迎下次咨询