运费,专用发票,抵扣,成本的相关问题-会计宝

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您好我们是国际货运代理公司享受国际运费免税所有国际业务开的票都是免税有一票收到一张陆运公司开具的6%的人民币专票能抵扣么这个税费计入成本还是单独列进项税 #运输业#

答疑老师：patience

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老师我现在是一般纳税人享受国家政策今年开票是免税，我找了专用发票做成本，明年我开专票之后，这部分税额能抵扣吗 #其他行业#

答疑老师：孙老师

你好同学，符合留抵退税条件的，可以去申请留抵退税了此外明年还是可以继续抵扣的，这个不用担心查看全部回复

浏览：2890

专用发票，还未抵扣但已入成本，对方需要冲红，发票要退回去吗 #商业#

答疑老师：易老师

需要，查看全部回复

浏览：8176

公司是一般纳税人，别人开给我们的材料的运输专用发票，这个税额可以勾选抵扣增值税，请问这个税额还可以当成本拿去抵扣企业所得税吗？#建筑工程#

答疑老师：绾绾

不可以的查看全部回复

浏览：3806

甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%。2013年4月以银行存款购入生产用设备一台，价款为300万元，增值税额为51万元，运杂费2万元（假定不考虑运费作为增值税进项税抵扣的因素），购入后立即投入安装。安装过程中领用工程物资20万元，领用原材料的实际成本为10万元，发生安装人员薪酬8万元。为达到正常运转以银行存款支付测试费56万元，外聘专业人员服务费4万元，员工培训费80万元。为什么固定资产成本不包括员工培训费 #初级#

答疑老师：微尘

员工培训费记入管理费用查看全部回复

浏览：4235

我公司销售一批货物600.005吨，单价 15,600 元。此批货物成本14800/吨，在运输过程中丢失了 0.035 吨，由运输公司赔付，在运输费里面扣，原运输费 100000元扣除扣除 0.035*15600 =546 元，最终支付运费 99,454 元。收到运输发票也是99454元，销售，结转成本以及支付运费，扣除赔付款的整套会计分录怎么写？#商业#

答疑老师：木言

1.?销售货物时 - 确认销售收入，销售数量为600.005 - 0.035 = 600吨，单价为15600元。 - 借：应收账款9360000（600\times15600） dai：主营业务收入9360000 2.?发现货物丢失时 - 借：待处理财产损溢518（0.035\times14800） dai：库存商品518 3.?结转成本时 - 成本按照实际销售数量600吨，每吨成本14800元计算。 - 借：主营业务成本8880000（600\times14800） dai：库存商品8880000 4.?支付运费时 - 原运输费100000元，扣除赔偿款546元后实际支付99454元。 - 借：销售费用 - 运费99454 dai：银行存款99454 5.?记录运输公司赔偿款时 - 运输公司赔偿款作为冲减销售费用处理。 - 借：其他应收款 - 运输公司546 dai：待处理财产损溢518 dai：营业外收入28（赔偿金额和商品成本的差额）查看全部回复

浏览：1380

我公司销售一批货物600.005吨，单价 15,600 元。此批货物成本14800/吨，在运输过程中丢失了 0.035 吨，由运输公司赔付，在运输费里面扣，原运输费 100000元扣除扣除 0.035*15600 =546 元，最终支付运费 99,454 元。收到运输发票也是99454元，销售，结转成本以及支付运费，扣除赔付款的整套会计分录怎么写？#出纳#

答疑老师：andy老师

1.销售：借：应收账款 10576888.14 dai：主营业务收入600.005*15600=9360078 应交税费-应交增值税（销项税额）9360078*0.13=1216810.14 查看全部回复

浏览：908

老师，从实际工作操作的角度，我还能享受小型微利，企税5%的优惠吗？到10月为止，本年累计净利润200万，11月我还想开100万的销售发票，11月未抵扣的进项还有15万，还有4.5万的二手车发票未进固定资产，11-12两个月工资6万。我能开这100万的发票吗？怕开冒了，不能享受小型微利的税收优惠了，如果不能开，可以冒昧问下老师，我接下来还需要有多少成本够用（我狗头）#工业制造#

答疑老师：木言

截至10月本年累计净利润200万，按照目前的情况来分析： 1.?收入方面：如果11月开100万的销售发票，那么收入就增加了100万。 2.?成本方面： - 11月有未抵扣的进项15万，这部分可以作为成本的抵减项。 - 4.5万的二手车发票若进入固定资产，固定资产的折旧可以在后续分摊计入成本，但现在还未进固定资产，暂时无法作为成本抵减。 - 11-12两个月工资6万，这也是成本的一部分。 3.?利润计算： - 原本利润200万，加上100万的收入，减去15万的进项和6万的工资，暂不考虑其他成本因素，利润变为200 + 100 - 15 - 6 = 279万。但如果后续二手车发票进入固定资产并计算折旧，以及可能存在的其他成本费用，利润会相应减少。查看全部回复

浏览：1221

A个人挂靠B公司，项目属于跨区域园林绿化养护的，B公司开出30万元的养护费发票给承包单位，B公司需要在当月预缴税款6000元，次月预缴的税款可以用来抵扣，A个人提供给B公司成本是劳务费发票（普通发票）及个人代开的人工费发票，那么A个人预缴可以抵扣税费，是当作工程款退给A个人吗，还是怎么处理 #房地产#

答疑老师：微尘

个人预缴的是劳务报酬的汇算清缴的时候可以汇算多退少补查看全部回复

浏览：1691

老师，有张22年的发票有问题，进项未抵扣，税局说把成本调一下，请问具体的操作流程是什么 #房地产#

答疑老师：王苗苗老师

发票有问题的话，一般不能税前扣除查看全部回复

浏览：1178

练习：甲公司于2020年10月1日销售给乙公司的一批商品于2021年3月1日发生了退货，该商品的售价为100万元，商品成本为80万元，增值税税率为13%，款项一直未收，对此退货开具了增值税红字专用发票。#出纳#

答疑老师：木言

1.?2020 年 10 月 1 日销售商品时： - 借：应收账款 113 万元 dai：主营业务收入 100 万元应交税费——应交增值税（销项税额）13 万元 - 借：主营业务成本 80 万元 dai：库存商品 80 万元 2.?2021 年 3 月 1 日发生退货时： - 冲减收入： - 借：主营业务收入 100 万元应交税费——应交增值税（销项税额）13 万元（红字） dai：应收账款 113 万元 - 冲减成本： - 借：库存商品 80 万元 dai：主营业务成本 80 万元。查看全部回复

浏览：1888

销售方，是机动车生产企业，税控盘开具的机动车专用发票。购买方是，经销商，7月切换数电发票，当月开具了一张红票信息表，部分红冲了一台车（销售退货，当时发票未认证抵扣，这张发票后期再认证平台就消失了。应该怎么处理呀。#工业制造#

答疑老师：李可可

当时没有认证，然后购买方开具了红字信息表查看全部回复

浏览：2383

我从厂家进货4000元每件，每件100小盒。每件有10盒中奖再来一包，再来一包的费用是400元厂家承担340元剩下60元我个人承担每件货的运费是30元请问每小盒成本是对少钱 #商业#

答疑老师：木言

1.?先计算厂家承担再来一包费用后的每件总成本： - 进货价 4000 元。 - 每件有 10 盒中奖再来一包，你个人承担 60 元，厂家承担 340 元，相当于每件成本增加 60 元。 - 每件货运费 30 元。 - 所以每件总成本为 4000 + 60 + 30 = 4090 元。 2.?再计算每小盒成本： - 每件 100 小盒，总成本 4090 元。 - 每小盒成本为 4090÷100 = 40.9 查看全部回复

浏览：1956

运满满的运费不变，服务费降低，开票和付款金额是运费加服务费合计金额，请问服务费降低算不算降成本？#工业制造#

答疑老师：安叔老师

以最后发票为准，服务费降低，运输成本也就降低了查看全部回复

浏览：2499

因取得虚开进项票认证抵扣了销项税和成本被税务稽查。要求补2018-2020年增值税，附加税，企业所得税。罚款，滞纳金，请问分录怎么做。进项税是否需要转出，我们用小企业会计制度，金蝶软件里没有以前年度损益调整科目，求完整分录。#出纳#

答疑老师：李可可

进项税是否需要转出，需要查看全部回复

浏览：2001

小规模购买固定资产运费计入费用还是成本啊 #出纳#

答疑老师：王苗苗老师

如果采购过程中发生的运费，金额较大的话建议记到成本。如果金额较小的话也可以直接计入费用查看全部回复

浏览：1563

公司报关按FOB，海运费发票能入账做成本吗 #房地产#

答疑老师：吴萌老师

海运费通常由买方承担，所以海运费发票一般不能计入卖方公司的成本。查看全部回复

浏览：2232

个税系统申报了劳务用工工资，这个企业要抵扣成本，还需要去税务局代开发票么？#出纳#

答疑老师：李可可

个税系统申报了劳务用工工资，这个企业要抵扣成本，还需要去税务局代开发票么？一般需要的查看全部回复

浏览：1661

小额收据，可以抵扣成本不？#出纳#

答疑老师：李可可

收据的内容是什么查看全部回复

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运费,专用发票,抵扣,成本

运费取得的专用发票不是也可以抵扣吗？怎么也要记入成本 #初级#

您好我们是国际货运代理公司享受国际运费免税所有国际业务开的票都是免税有一票收到一张陆运公司开具的6%的人民币专票能抵扣么这个税费计入成本还是单独列进项税 #运输业#

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老师我现在是一般纳税人享受国家政策今年开票是免税，我找了专用发票做成本，明年我开专票之后，这部分税额能抵扣吗 #其他行业#

专用发票，还未抵扣但已入成本，对方需要冲红，发票要退回去吗 #商业#

公司是一般纳税人，别人开给我们的材料的运输专用发票，这个税额可以勾选抵扣增值税，请问这个税额还可以当成本拿去抵扣企业所得税吗？#建筑工程#

老师，有张22年的发票有问题，进项未抵扣，税局说把成本调一下，请问具体的操作流程是什么 #房地产#

练习：甲公司于2020年10月1日销售给乙公司的一批商品于2021年3月1日发生了退货，该商品的售价为100万元，商品成本为80万元，增值税税率为13%，款项一直未收，对此退货开具了增值税红字专用发票。#出纳#

我从厂家进货4000元每件，每件100小盒。每件有10盒中奖再来一包，再来一包的费用是400元厂家承担340元剩下60元我个人承担每件货的运费是30元请问每小盒成本是对少钱 #商业#

运满满的运费不变，服务费降低，开票和付款金额是运费加服务费合计金额，请问服务费降低算不算降成本？#工业制造#

小规模购买固定资产运费计入费用还是成本啊 #出纳#

公司报关按FOB，海运费发票能入账做成本吗 #房地产#

个税系统申报了劳务用工工资，这个企业要抵扣成本，还需要去税务局代开发票么？#出纳#

小额收据，可以抵扣成本不？#出纳#

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