做账,季度,计提

想咨询一下，我们是小规模纳税人，我根据导出来的开票excel 表格做账，第三季度，我们有开专票也有普票，专票需要交增值税，可是我计提的金额，比实际缴纳的金额少了0.03，这种情况怎么处理呢？#房地产#

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如果我现在出现第四季度的利润额比第三季度的利润总额少，我需要计提负数的企业所得税费用会计分录吗？ 还是直接等汇算清缴之后，再看到底是要补交还是退税，然后再做账务处理#其他行业#

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小规模公司开专票，季度销售额小于30万，那些附加税需要计提做账吗？#出纳#

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想问下附加税，我们是小规模纳税人，上季度开票没有超过30万，本月不缴纳增值税，申报增值税的时候需要填报附加税表格吗？做账还需要计提附加税吗？#出纳#

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小规模纳税人5月份补交了第一季度的税，并在5月份做账的计提了第一季度的税金，申报第二季度财务报表的时候，利润表上营业税金及附加就是第一季度的税金数字，还是应该怎么报？并且教育费附加已经减免了，但是利润上还是有数字#房地产#

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你好，老师，我之前咨询过我公司酒店上一年租给防疫当隔离点，一月份才开具了12月份的发票，当时开发票选择了免税，季度申报增值税的时候按政策申报了1％的增值税。现在做账发现应交增值税不平，我是需要计提增值税吗？还是怎么处理？#餐饮酒店#

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小规模，上季度计提的增值税，未到30万免税，次季度做账需要附什么附件？#物业#

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人力资源公司账务处理，我们是人力资源公司，帮其他公司发工资，并代扣代缴社保医保公积金，公司有24家。1.我们开发票给对方，开发票有的按月，有的按季度，有的按年（跨年），账务上如何确认收入？2.做账时二级科目需要具体到每家公司吗？3.有的公司发当月工资，有的发本月工资，该如何计提工资和社保呢？4.想请老师帮我梳理一下账务处理全部流程，这块不是很明白，方便的话请举个例子，谢谢老师#服务业#

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老师，是这样的，我刚接手一家，他这边的工资是当月计提当月发放，然后的话，一季度已经过了。我想从四月份开始把它变成计提当月次月发放。那这个月我该怎么做账呢，这个月还有社保和公积金。#服务业#

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企业所得税，小规模做账季度需要计提吗#其他行业#

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我22年1月份廉某工资多报了300，廉某离职时对公司有点意见就去税务局举报个税虚报，然后税务局让我改正他的1月份的个税申报金额，我也去大厅更正，又让我去改了所得税预缴报表里的利润总额（当时已经报了两个季度），我也更正了。 现在的问题是我9月份做账时已红冲1月份的计提工资分录，并减去这三百重新计提了，但是现在每个季度所得税的利润总额都加了300，是对的吗?是不是不用加啊？#其他行业#

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2022年12月做账，这个季度是要交企税的，12月做账必须计提企税吗#建筑工程#

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开具发票季度未超过45万，减免税额，怎么做账，月底需要结转嘛，附加税是否必须计提呢#物业#

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请问什么时间上传个人老师，想问了专业的问题，六月份是利润负数，前两个月是利润正数，三个月加起来整个第二季度有利润，有企业所得税，然后现在做账是只要计提一次所得税，还是这三个月里每个月都得计提呢？所得，计提工资做账的凭证怎么办#房地产#

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季度做账完成后，先计提所得税么，万一填报的时候所得税这个数跟我计提的不一样，怎么办呢，#初级#

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老板让我把外账负责的内账接回来，接回来之后发现，20年外账乱计提了一笔费用，老板现在拿了发票回来让我冲掉，同时今年第三季度因为盈利交过企业所得税，领导说让我小心做账，不要退税，我该怎么入账#商业#

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老师，我们公司是季度做账，请问计提的是本季度的，还是下个季度的，本季度的只是计提的话，就没有银行存款的科目吧，但是银行已经发放了，如果是发放的话，怎样知道下个月计提多少呢#其他行业#

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小规模纳税人，月度开普票不到六万，一共税额五百多，做账的时候还需要计提税金吗，如果需要，是按月计提还是季度计提（我们是季报税）#商业#

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老师，您好！企业所得税去年第四季度里的固定资产填写了固定资产一次性扣除，账上是正常计提折旧做账的，现在做汇算清缴呢，固定资产的这个表怎么填呢？#商业#

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老师您好，公司购买的设备还没计提完折旧就卖掉了，并且开具了增值税专票，这个要怎么做账呢？#房地产#

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