会计问题专题频道-第6页-会计宝

# 往来款,资料,营业外收入,平账,社保,公积金,个人 #

老师好，清账的过程中，一个员工公司挂账几万，账里做的往来款，没有任何资料；本来装备按营业外收入平账；老板说让写个简单过程说明：大意是公司以前帮忙代缴社保公积金，个人给公司打的钱；后面国家不让代缴了，就停止了这个行为

# 股东,注册资本,资本公积,长期股权投资 #

股东对项目公司投入资本金10000万元，其中5000万为注册资本，剩余5000万是体现在项目公司资本公积。那么这个股东这10000万元应该是全部计入长期股权投资吗？

# 股东,注册资本,资本公积,长期股权投资 #

股东对项目公司投入资本金10000万元，其中5000万为注册资本，剩余5000万是体现在项目公司资本公积。那么这个股东这10000万元应该是全部计入长期股权投资吗？

# 设备,操作,培训,报销单,餐饮发票,差旅费 #

我们公司是做仪器的，开了一个设备操作的培训班，员工差旅报销单里有培训时晚餐的餐饮发票，可以计入差旅费吗

# 设备,操作,培训,报销单,餐饮发票,差旅费 #

我们公司是做仪器的，开了一个设备操作的培训班，员工差旅报销单里有培训时晚餐的餐饮发票，可以计入差旅费吗

# 打印,保险,完税证明,银行,税务局,开 #

为啥我打印的保险完税证明金额和我银行划扣金额不一样啊，我核对一下税务局开的完税证明就是28张呀

# 个人,借款,协议,模板 #

有没有个人借款给公司（约定无息），借款协议模板吖

# 季报,小规模,增值税,所得税,计提 #

季报小规模，增值税和所得税该如何计提，必须计提吗，什么时候计提呢

# 固定资产,设备,开票,入账,折旧 #

固定资产100万，一台设备，分期开票，目前开了50万，还有50万要后面才开，那我入账怎么入，折旧上分部分折旧吗

# 股权转让,实缴,资产,负数 #

请问股权转让，如果公司有实缴资本，但净资产是负数，股权转让价格可以定为0吗

# 工人,劳务派遣,银行,协议,工资,个税,发票,处理 #

我们是矿业公司，四五百个工地工人，找了一个劳务派遣公司，我们公司和银行签定了代发协议，我们发工资，报个税，劳务派遣公司给我们开发票请问这样处理的好处是什么

# 土地使用税,计税依据,土地 #

请问土地使用税的计税依据的土地面积是什么使用面积？

# 加盟商,系统,会员充值,现金,结算,做账,营业收入,应付 #

我们是加盟商来的，加盟茶点的。然后系统都是用总部的，上个月总部的店的客人要我们加盟店给会员充值退500元，但是这500元不是我们店的客人，然后我的店拿现金500元给了客人。每个月如果充值的少要向总部转会员充值消费结算的钱，这个月总部说要减少500元。这个月我们充值多，总部会给我们转3200元。请问一下我这个月的现金应收500元怎么做账，然后那个会员结算充值少500元，怎么做账呢，营业收入应收少500元，其他应付总部预存-500元，但是本月应收现金怎么做呢

# 税前扣除 #

老师，这种可以收吧。看下面解释可以税前扣除把

# 融资,分录 #

融资性回租是什么意思，相关的分录怎么走？

# 小微企业,所得税,税率,附加税,印花税 #

2021年到2024年小微企业所得税实际税率是多少，附加税和印花税是多少？

# 企业所得税 #

2021年到2024年企业所得税分别为多少？

# 出差,开具发票 #

公司员工出差用私人车开具发票，可以下账吗？

# 小规模,安装,工程,合同,预付款,发票,明细 #

就是小规模中了一个安装工程的合同！对方给预付款30万！这个怎么开发票？只是预付款！后期应该会开明细项目

# 一般纳税人,采购,农产品,普票,进项税 #

一般纳税人，采购的是农产品，对方提供普票，这种的还能抵进项税额吗

# 合并,子公司,母公司 #

三种合并理论中，计算得出的子公司的商誉是部分商誉的是（）。 A 主体（实体）理论 B 以上三种理论均不是 C 母公司理论 D 所有权理论

# 合并,子公司,母公司 #

三种合并理论中，计算得出的子公司的商誉是部分商誉的是（）。 A 主体（实体）理论 B 以上三种理论均不是 C 母公司理论 D 所有权理论

# 代扣代缴,个税,申报,缴纳,工资,更正,工资表,扣除,发放,退税,退回,公户,做账 #

你好！老师，我想问一下，公司9月的时候代扣代缴了个税184元，已经申报并缴纳，但是工资还没有发，发现问题后，更正了个税，实际个税为170，工资表也按照正确的个税进行扣除并发放工资，多缴的个税也申请了退税，10月退回到公户，想问一下老师多缴个税时应该怎么做账呢？

# 代扣代缴,个税,申报,缴纳,工资,更正,工资表,扣除,发放,退税,退回,公户,做账 #

你好！老师，我想问一下，公司9月的时候代扣代缴了个税184元，已经申报并缴纳，但是工资还没有发，发现问题后，更正了个税，实际个税为170，工资表也按照正确的个税进行扣除并发放工资，多缴的个税也申请了退税，10月退回到公户，想问一下老师多缴个税时和收到退还的个税时应该怎么做账呢？

# 贴现,开具,服务,专票,抵扣进项 #

请问，迪链贴现对方开具的信息服务专票，是可以抵扣进项的嘛

# 长期待摊费用,摊销,以前年度,税务 #

长期待摊费用超过摊销年限但以前年度未摊销，在税务口径上可以一次性摊销吗

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